內容概述
國內信用業務辦理國際信用與國內信用不同，債權人與債務人是不同國家的法人。國際信用有國際商業信用和國際銀行信用兩種形式。前者是發生在國際商品交易過程中，以遠期支付方式由賣方提供的信用；後者是銀行以貨幣形態向另一國借款人提供的信用。但國際商業信用往往要藉助於國際銀行信用，這種信用方式又稱國際信貸。國際信貸的方式有銀行信貸、出口信貸、項目貸款、政府貸款、國際金融機構貸款、國際債券發行等貨幣形態的信貸和補償貿易、國際租賃等商品資本形態的信貸。國際信貸按期限劃分為短期、中期和長期三種。短期信貸是國際信貸中的主要部分，期限一般不超過1年,主要用於原料、糧食、半製成品和消費品的國際貿易中；中期信貸期限多為1～5年，但有延長趨勢；長期信貸一般是10年左右，有時甚至長達50年。中、長期信貸通常用於增加固定資本、購買機器設備、創辦企業等。
第二次世界大戰後，國際信貸機制發生了重大變化，突出表現在資本市場的國際化和銀行國際化的發展上。與此同時，開發中國家作為獨立實體進入國際資本市場。國際信貸的類型和形式也相應發生了變化，中長期信貸作用提高，銀行信貸規模擴大，國際信貸形式更加多樣化，如出現承購應收帳款、福費廷等新業務。
主要分類
國內信用包括銀行信用、商業信用、國家信用、消費信用、合作信用、民間信用，以及保險、信託、租賃等。
①銀行信用，即由銀行機構提供的信用。銀行將社會各部門、各方面閒散貨幣資金和未用的積累資金用存款方式集中起來，然後用貸款方式分配出去，滿足社會各部門、各方面對資金的需求，起到在社會範圍內調劑資金餘缺，促進社會生產和經濟建設的作用。
②商業信用，是企業之間在商品交易過程中直接以商品形式由賣方提供給買方的信用在商品交易過程中,由於買方缺乏現實貨幣而不能及時支付，而賣方在資金比較充裕又對買方信譽比較了解和信任的情況下，允許買方延期支付。直接以商品形式提供信用是商業信用的典型形態，圍繞著商品交易的賒銷和預付也是商業信用的基本形式。
③國家信用，即政府為債務人的信用，是政府彌補財政赤字的一種手段，主要形式有：發行國家公債；發行國庫券；發行專項債券；銀行透支或借款。
④消費信用，是一種商業企業、銀行和其他金融機構用賒銷分期付款形式對消費者提供的信用。上述國內信用形式與保險、信託、租賃等特殊信用形式一起組成的信用結構，將一國經濟活動密不可分地聯繫在一起，促進國家的經濟繁榮。
重要作用
國內信用業務流程在現代市場經濟中，信用無處不在。據統計，在歐美國家中，企業間的信用支付已占到整個交易的80%以上，而純粹的現金交易已越來越少。即使在個人支付活動中，信用支付方式也已逐漸占據了主導地位。
由於信用關係的不斷發展、擴大，給交易雙方帶來了不確定性，這就是信用風險。信用總是帶有一定程度的風險，它是以信賴為基礎的流動資產的投資、融資行為。然而，如果企業只是想利用信用達到某一方面的利益，而忽視全局、長遠利益，那么企業經營的風險是無法估計的，甚至會造成無法彌補的損失。目前這一問題已成為制約中國企業發展和影響市場經濟秩序的一個重要因素。許多企業由於不能及時收回貨款，資金無法有效運轉，甚至面臨經營危機，瀕臨破產倒閉。因此建立和完善企業國內信用制度是企業經營活動中必不可少的工作。
中國許多行業已經進入買方市場時期，供大於求已成為各行業的常態，為了打開市場，為自己創造更有利的競爭環境，許多企業採取了賒銷這種方式。根據市場調查，中國約有80%的企業採取了賒銷的方法，這個水平和西方已開發國家差不多，但效果卻大相逕庭。
根據有關部門調查，中國企業應收賬款占流動資金的比重為50%以上，遠遠高於已開發國家20%的水平。企業之間，尤其是國有企業之間相互拖欠貨款，逾期應收賬款居高不下，已成為經濟運行中的一大頑症。據專業機構統計分析，在發達市場經濟中，企業逾期應收賬款占應收賬款總額一般不高於10%，而在中國，這一比率高達60%以上。
應收賬款的賬齡以及超過信用期的逾期天數將直接影響追賬的成功率。表一是國內企業應收賬款賬齡及超過信用期對追賬成功率的影響的統計：
表一：賬齡與追賬成功率關係
賬齡 信用期內 逾期 逾期 逾期 逾期 逾期逾期
1—30天 30—60天 60—90天 90—180天 180—360天 超360天
追賬成功 93 73696360 56 50
率（%）
表中數據反映了這樣一種趨勢，即應收款賬齡越長、逾期天數越長，追賬的成功率越低。在中國許多企業中，實際已成壞賬但未作壞賬處理的情況普遍存在。據此判斷，中國企業應收賬款的質量是非常令人擔憂的。
隨著中國改革開放的發展，越來越多的外資和合資企業在中國成立，與中國企業國內信用現狀相比，這些外資和合資企業更重視企業內部管理制度的建設，對營運資金的管理、國內信用更為重視。從應收賬款來看，外資企業（包括合資企業）的應收款平均天數為100天左右，而國有企業則為220天以上；從國內信用部門的設定情況看，只有大約2%的國有企業設有專門的國內信用部門，而在外資企業，這個比例在10%以上。企業國內信用制度的完善與否直接影響到企業應收賬款工作的好壞，據調查，國內信用較完善的企業其壞賬占銷售額的比率為3%左右，而國內信用不完善的企業這一比率實際達到8%以上。
應收賬款不能得到有效控制的現狀，表面上看是不良的市場環境和客戶信用狀況所致，然而其直接和根本的原因卻在於企業內部管理的缺陷。現代市場經濟本質上是信用經濟，國內信用是現代企業管理的核心內容之一。信用問題是當前中國經濟運行中非常現實的問題和比較突出的矛盾，企業缺乏國內信用已成為制約企業進一步發展的瓶頸，特別是中國已加入WTO，國內企業急需補上國內信用這一課，才能迎接人世帶來的挑戰和機遇。
影響因素
國內信用流程1、加強政府對企業國內信用的政策支持
建立和完善企業國內信用制度離不開政府的支持，政府對企業國內信用制度的實施和完善具有重要的作用，完善企業國內信用制度必須加強政府的作用。一方面政府需要建立、健全國內信用的相關法律和制度，通過國家巨觀制度的完善為企業國內信用創造良好的環境，同時要加大執法的力度，對那些惡意欺詐的行為嚴懲不貸。統計數據表明，目前中國應收賬款中賬齡超過1年的，其中65%屬於有意欺詐，所以政府必須加強管理和執法力度，以促進培育和維護良好的信用環境。另一方面，要加強企業負責人的責任，防止出現隨意處理應收賬款，造成國有資產流失的現象。
2、明確認識國內信用對企業的重要性
企業領導必須將國內信用看成是企業管理的一項重要內容，並通過教育使員工認識到，增加有效銷售、減少壞賬損失、使公司利潤最大化是公司全體員工的共同目標。因此，有效的國內信用模式必須由企業的主要領導倡導，從企業的整體利益出發，使各部門成員具有統一的認識並建立在全局的基礎上。
3、正確地實施角色定位
企業內部與國內信用有關的職能部門各自正確的角色認同有助於統一認識，加強內部協作。企業可以根據自身所處的內外環境、經營規模及企業目標等來設計適合自身發展的組織結構。然而，無論企業組織結構如何，國內信用都和企業的財會部門、銷售部門和供應部門有關。由於各部門的職能不同、管理目標不同、人力資源的特長不同，使得在國內信用方面容易產生不同的認識。這種認識差異可能會阻礙企業建立完善的國內信用制度，因此企業實施國內信用，必須使有關部門職能人員，具有正確的角色定位：
財務管理人員必須認識到，即使擁有世界上商業信譽最好的客戶，如果銷售部的銷量不足以贏利，也是毫無價值的。因此，只允許銀貨兩訖的交易方式並不能適應現代企業市場運行的需要，而只通過財務部門對應收賬款的事後控制並不能算是有效的國內信用。
銷售人員必須充分認識到，在沒有收到貨款之前，銷售不是真正意義上的銷售，只有將全部貨款安全收回，銷售工作才算完成。因此，為實現真正意義上的銷售，銷售人員必須參與國內信用並承擔相應的責任。
供應和採購人員必須充分認識到，在買方市場的情況下，供應部門不只是企業花錢的部門，為了增加企業對供應商的討價還價能力，提升企業自己的信譽，取得供應商更優惠的信用政策，供應部門除要掌握充分的市場信息外，還必須具有對供應商進行評價、篩選的能力，參與國內信用並承擔相應的責任。
4、提高契約履行質量及加強內部管理
企業應收賬款不能及時收回，很多情況下是由買賣雙方對契約執行情況有異議造成的。應收賬款無法及時收回，很大的原因在於供方的產品質量存在問題，從而造成買方拒絕履行契約。因此，加強企業的國內信用，除了採取必要的國內信用措施外，企業還必須提高契約的履行質量，也就是說企業必須加強自身的產品質量、服務質量，加強內部生產管理，提高履行契約的能力，避免和減少由於企業自身履行契約質量不高造成應收賬款和壞賬的產生。
5、設立專門國內信用部門
傳統的企業組織結構，一般以財務部門擔當國內信用的主要角色，這已不能適應完善企業國內信用的需要，企業信用風險管理是一項專業性、技術性和綜合性較強的工作，須由特定的部門或組織才能完成。完善的國內信用需要企業在整個經營管理過程中對信用進行事前控制、事中控制、事後控制，需要專業人員從事大量的調查、分析、專業化的管理和控制，因此設立企業獨立的國內信用職能部門是有效國內信用的必要途徑。目前在中國企業中一般採取兩種方式設立國內信用部門：一種是財務總監領導下的國內信用部門，另一種是銷售總監領導下的國內信用部門。兩種方式各有利弊，根據統計，採取財務總監負責下的國內信用成功率是70%，而採取銷售總監負責下的成功率則為30%.根據所處企業的實踐經驗，企業可根據各自的經營方式，採取不同的國內信用組織形式，但是無論是採取財務還是銷售導向的方式，財務部門和銷售部門都必須有效地溝通配合，只有這樣國內信用部門才能充分發揮作用。同時還應該及時將國內信用的職責落實到和國內信用相關的職能部門與崗位。
信用保險
國內信用保險：亦稱商業信用保險，它是指在商業活動中，一方當事人為了避免另一方當事人的信用風險，而作為權利人要求保險人將另一方當事人作為被保證人並承擔由於被保證人的信用風險而使權利人遭受商業利益損失的保險。
國內信用保險的種類：1.賒銷保險：是為國內商業貿易（批發）中延期付款或分期付款行為提供信用擔保的一種信用保險業務。在這種業務中，投保人是製造商或供應商，保險人承保的是買方（即義務人）的信用風險，目的在於保證被保險人（即權利人）能按期收回賒銷貨款，保障商業貿易的順利進行。 2.貸款信用保險：是保險人對銀行或其他金融機構與企業之間的借貸契約進行擔保並承保其信用風險的保險。
國內信用證
國內信用證辦理流程（2）國內信用證的業務特點：銀行承擔第一性付款責任，系不可撤銷、不可轉讓的即期或延期付款信用證；有條件的付款承諾，即銀行憑合格的單據付款。
（3）國內信用證的優勢：對買方：支付安全；約束賣方履約行為；避免資金提前占用；增加融資渠道；對賣方：確保契約的履行和交易的安全；便於控制貨權；便於融資；減少應收帳款；消除拖欠，降低支付風險
（4）申請人開立國內信用證的條件：
國內已註冊企業；在開證行開立人民幣基本存款帳戶或一般存款帳戶，簽訂購銷契約；客戶交存100%保證金與部分授信額度可以直接申請開證；未授信客戶需獲得開戶行的開證授信後再申請。
（5）申請開立國內信用證業務時應提供以下資料：購銷契約；提交開戶行名稱及帳號等開戶資料；保證金入帳證明或授信證明；開證申請書和開證申請人承諾；其他必要的檔案
（6）開辦國內信用證的注意事項：只能辦理轉帳，不能提取現金；適用於國內企業間真實的商品交易；業務辦理依據中國人民銀行《國內信用證結算辦法》；中國人民銀行僅授權中國銀行獨家辦理此項業務。
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