基本信息
作 者：劉玉廷
出 版 社：立信會計出版社
出版時間：2012-2-1
版 次：1
頁 數：500
字 數：631000
印刷時間：2012-2-1
開 本：16開
印 次：1
I S B N：9787542932921
內容簡介
本書力求做到權威性、科學性、針對性和操作性，可作為上市公司和非上市大中型企業學習貫徹企業內部控制規範體系的工具書，亦可作為註冊評估師和註冊會計師實施內部控制設計、評價、審計和政府監管部門進行內部控制行政監督的必備手冊，同時也可作為高等院校、科研院所、學術團體開展內部控制培訓教學與科研的重要參考書。
目錄
第一章 總論
第一節 內部牽制
第二節會計控制
第三節 全面風險控制
第二章 企業內部控制基本理論
第一節 企業內部控制的本質．
第二節 內部環境
第三節風險評估
第四節 控制活動
第五節 信息與溝通
第六節 內部監督
第七節 內部控制外部監督
第三章 企業內部控制基本規範
第一節關於總則
第二節 關於內部環境
第三節關於風險評估
第四節 關於控制活動
第五節 關於信息與溝通
第六節 關於內部監督
第七節關於附則
第四章 企業內部控制環境規範
第一節組織架構
第二節 發展戰略
第三節 人力資源
第四節社會責任
第五節 企業文化
第五章 企業業務活動類規範
第一節資金活動
第二節資產管理
第三節 財務報告
第四節採購業務
第五節 銷售業務
第六節 研究與開發
第七節工程項目
第八節擔保業務
第九節業務外包
第六章 企業內部控制手段類規範
第一節全面預算
第二節 契約管理
第三節 內部信息傳遞
第四節 信息系統
第七章 企業內部控制評價
第一節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價的內容
第三節 關於內部控制評價的程式
第四節 內部控制缺陷的認定
第五節 內部控制評價報告
第八章 企業內部控制審計
第九章 企業內部控制的實施
