內容簡介
這本《電網企業內部審計實務》由宋志華主編，在介紹內部審計基本理
論與基礎知識的基礎上，從電網企業審計工作實際出發，結合現行的企業內
部審計規範，全面細緻地介紹了電網企業內部審計工作的方法和技巧，並輔
以一定的審計實例與審計案例。
《電網企業內部審計實務》適合從事企業內部審計工作和研究的有關人
員作為參考資料使用，尤其適合電網企業從事審計工作、業務管理工作的人
員及基層單位負責人學習和借鑑。
目錄
前言
第一章 內部審計基礎知識
第一節 概述
第二節 內部審計程式
第三節 內部審計證據
第四節 電網企業內部審計的方法和特點
第二章 企業內部控制及風險管理審計
第一節 企業內部控制
第二節 企業內部控制審計
第三節 企業風險管理
第四節 企業風險管理審計
第三章 財務收支審計
第一節 概述
第二節 主營業務收入審計
第三節 主營業務成本審計
第四節 其他收支事項審計
第四章 電力行銷管理審計
第一節 概述
第二節 電量與電費審計
第三節 銷售電價審計
第四節 行銷基礎業務管理審計
第五章 資產管理審計
第一節 概述
第二節 貨幣資金和應收款項的審計
第三節 實物資產的審計
第四節 長期股權投資和其他資產的審計
第六章 工程項目審計
第一節 概述
第二節 前期工作管理審計
第三節 工程招投標管理審計
第四節 工程契約管理審計
第五節 工程物資管理審計
第六節 工程概算和結算管理審計
第七節 工程財務管理審計
第八節 竣工驗收和竣工決算審計
第七章 關聯交易管理審計
第一節 概述
第二節 關聯交易管理程式審計
第三節 關聯交易價格公允性審計
第四節 關聯交易真實性審計
第八章 企業績效審計
第一節 概述
第二節 企業績效審計的內容和評價指標
第三節 企業績效審計的方法和評價標準
第四節 企業績效審計程式和報告
第九章 審計報告
第一節 審計報告的作用和依據
第二節 審計報告的對象和方式
第三節 審計報告的編制和要求
第四節 審計報告的格式和內容
第十章 電網企業審計實例
第一節 離任經濟責任審計
第二節 財務收支審計
第三節 績效審計
第四節 工程項目管理審計
第五節 電價執行情況專項審計
第十一章 電網企業典型審計案例
第一節 造成企業或項目虧損的典型案例
第二節 利用多種手段套取項目資金的典型案例
第三節 專項資金管理不到位的典型案例
第四節 企業內部控制和考核指標不科學的典型案例
參考文獻
