內容簡介
本書通過實例來幫助讀者理解企業內部控制配套指引。實施企業內部控制基本規範及其配套指引是大勢所趨，但建立企業內部控制是一個系統工程，涉及方方面面，真正實施時肯定會遇到許多的困難。對大多數企業來說，在企業內部控制基本規範與配套指引的框架內，借鑑成功的企業內部控制經驗，可以少走彎路。正是基於這樣的考慮，我們針對每一項套用指引分別編寫了具體案例。這些案例從國內外大中型企業現行內部控制制度中精選提煉，由一線專家教授按照配套指引的要求修改而成，具有較強的指導作用和參考價值。
圖書目錄
第一篇 企業內部控制總論
企業內部控制綜述
企業內部控制基本規模
第二篇 企業內部控制套用指引及案例
企業內部控制套用指引第1號——組織架構
案例：凱瑞公司組織機構、崗位設定
案例：凱瑞公司崗位責任制度
案例：凱瑞公司授權管理
附錄：財政部會計司解讀企業內控指引之組織架構
企業內部控制套用指引第2號——發展戰略
案例：凱瑞公司發展願景、價值和目標管理
附錄：財政部會計司解讀企業內控指引之發展戰略
企業內部控制套用指引第3號——人力資源
案例：凱瑞公司人員招聘程式
案例：凱瑞公司員工培訓管理
案例：凱瑞公司獎懲管理程式
案例：凱瑞公司員工辭退制度
案例：凱瑞公司員工績效評估
案例：凱瑞公司保密協定
附錄：加強人力資源建設夯實企業發展基石——財政部會計司解讀《企業內部控制套用指引第3號——人力資源》
企業內部控制套用指引第4號——社會責任
案例：凱瑞公司危機處理程式
案例：凱瑞公司環境保護制度
案例：凱瑞公司勞動契約管理制度
附錄：履行社會責任是企業應盡的義務和使命——財政部會計司解讀《企業內部控制套用指引第4號——社會責任》
企業內部控制套用指引第5號——企業文化
案例：新瑞公司企業文化發展規劃
附錄：加強企業文化建設提升企業軟實力——財政部會計司解讀《企業內部控制套用指引第5號——企業文化》
企業內部控制套用指引第6號——資金活動
案例：凱瑞公司貸款和信用證管理制度
案例：凱瑞公司投資管理制度
案例：凱瑞公司現金和支票管理制度
案例：凱瑞公司銀行賬戶管理制度
附錄：強化資金風險管控不斷提升企業效益——財政部會計司解讀《企業內部控制套用指引第6號——資金活動》
企業內部控制套用指引第7號——採購業務
案例：凱瑞公司採購政策
案例：凱瑞公司編制採購計畫程式
案例：凱瑞公司詢價及確定貨源程式
案例：凱瑞公司供應商評審、選擇和開發程式
案例：凱瑞公司收貨程式
案例：凱瑞公司客戶退貨程式
附錄：強化採購風險管控提高企業採購效能——財政部會計司解讀《企業內部控制套用指引第7號——採購業務》
企業內部控制套用指引第8號——資產管理
案例：凱瑞公司存貨管理制度
案例：凱瑞公司發貨申請及批准程式
案例：凱瑞公司固定資產管理制度
案例：凱瑞公司固定資產編號辦法
附錄：保障企業資產安全全面提升資產效能——財政部會計司解讀《企業內部控制套用指引第8號——資產管理》
企業內部控制套用指引第9號——銷售業務
案例：銷售業務內部控制點
附錄：規範銷售行為擴大市場占有財——財政部會計司解讀《企業內部控制套用指引第9號——銷售業務》
企業內部控制套用指引第10號——研究與開發
案例：凱瑞公司研發項目管理
案例：職務發明和專利技術歸屬協定
企業內部控制套用指引第11號——工程項目
案例：凱瑞公司工程項目一般程式和要求
案例：凱瑞公司基建招標制度
企業內部控制套用指引第12號——擔保業務
案例：凱瑞公司擔保制度
企業內部控制套用指引第13號——業務外包
案例：凱瑞公司業務外包管理制度
企業內部控制套用指引第14號——財務報告
案例：凱瑞公司會計報告制度
企業內部控制套用指引第15號——全面預算
案例：凱瑞公司財務預算制度
企業內部控制套用指引第16號——契約管理
案例：凱瑞公司契約管理制度
企業內部控制套用指引第17號——內部信息傳遞
案例：凱瑞公司內部信息傳遞制度
企業內部控制套用指引第18號——信息系統
案例：凱瑞公司信息系統管理
第三篇 企業內部控制評價指引及案例
企業內部控制評價指引
案例：××股份有限公司與財務報告相關的內部控制評價暫行辦法
第四篇 企業內部控制審計指引及案例
企業內部控制審計指引
案例：對×××有限公司內部控制的審計
