內容簡介
在編寫《企業內部控制基本規範及配套指引解讀》時，力求體現以下幾項原則：
一、理論與實踐結合
基於內部控制理論的基礎上，《企業內部控制基本規範及配套指引解讀》作者以十多年從事內部控制設計、管理諮詢的執業經驗，結合二十多年的內部控制課程教學體會，以註冊會計師從事大中型企業的相關內部控制實務為例，闡述了內部控制套用、評價和審計最基本的實務操作技能方法。《企業內部控制基本規範及配套指引解讀》最大的特點是突出內部控制實務，注重動手能力的培養，實務部分儘可能貼近工作實際。其中，“案例導入”、“框架結構”和“問題解答”是《企業內部控制基本規範及配套指引解讀》的核心實務內容。
目錄
企業內部控制基本規範及配套指引解讀
第一章 導讀
第一節 企業內部控制規範的出台背景
第二節 中國企業內部控制規範體系
第三節 中國企業內部控制規範體系的施行時間
第四節 中國企業內部控制體系的重大創新
第五節 企業在實施內部控制體系中的主要任務
第二章 企業內部控制基本規範
第一節 案例導入
第二節 框架結構
第三節 問題解答
第三章 企業內部控制套用指引
第一節 案例導人
第二節 框架結構
第三節 問題解答——企業層面內部控制
第四節 問題解答——業務層面內部控制
第四章 企業內部控制評價指引
第一節 案例導入
第二節 框架結構
第三節 問題解答
第五章 企業內部控制審計指引
第一節 案例導人
第二節 框架結構
第三節 問題解答
附錄
附錄一企業內部控制基本規範
附錄二關於印發企業內部控制配套指引的通知
企業內部控制套用指引
企業內部控制套用指引第1號一組織架構
企業內部控制套用指引第2號一發展戰略
企業內部控制套用指引第3號一人力資源
企業內部控制套用指引第4號一社會責任
企業內部控制套用指引第5號一企業文化
企業內部控制套用指引第6號一資金活動
企業內部控制套用指引第7號一採購業務
企業內部控制套用指引第8號一資產管理
企業內部控制套用指引第9號一銷售業務
企業內部控制套用指引第10號一研究與開發
企業內部控制套用指引第11號一工程項目
企業內部控制套用指引第12號一擔保業務
企業內部控制套用指引第13號一業務外包
企業內部控制套用指引第14號一財務報告
企業內部控制套用指引第15號一全面預算
企業內部控制套用指引第16號一契約管理
企業內部控制套用指引第17號一內部信息傳遞
企業內部控制套用指引第18號一信息系統
企業內部控制評價指引
企業內部控制審計指引
