圖書信息
出版社: 中國市場出版社; 第1版 (2010年6月1日)
叢書名: 企業內部控制培訓教材系列
平裝: 337頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787509206553, 7509206553
條形碼: 9787509206553
尺寸: 23.8 x 16.8 x 1 cm
重量: 522 g
內容簡介
《企業內部控制培訓教材系列?企業內部控制配套指引操作指南》共分為五篇：第一篇：概論。包括兩章，第一章梳理了企業內部控制發展歷史邏輯，闡明企業內部控制產生和發展的必然性；並介紹了《企業內部控制基本規範》的內容；第二章主要從理論的高度闡明了企業內部控制制度在維護和發展資本市場，促進企業提高經營管理水平的作用。
第二篇：企業內部控制內部環境類套用操作指引。本篇分五章，分別就組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任和企業文化進行了詳解。
第三篇：企業內部控制活動類套用操作指南。本篇分九章，分別就資金活動、採購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告套用指引進行了詳解。
第四篇：企業內部控制手段類套用操作指南。本篇分四章，分別就涉及企業整體業務或管理的全面預算、契約管理、內部信息傳遞和信息系統運作指引進行了詳解。
第五篇：企業內部控制評價與審計操作指南。本篇分兩章，分別對企業內部控制評價指引和審計指引進行了詳解。
目錄
第一篇 概論
第一章 企業內部控制的演進與發展
第一節 現代企業內部控制的產生與發展
第二節 我國企業內部控制的發展和深遠意義
第二章 建立和健全企業內部控制制度，夯實市場經濟發展基礎
第一節 企業內部控制制度是夯實市場經濟發展的制度基礎
第二節 樹立全新的理念，構建現代企業內部控制制度
第二篇 企業內部控制內部環境類套用操作指南
第三章 企業組織架構
第一節 企業組織架構與風險識別
第二節 公司治理結構及其運行
第三節 公司內部機構及其運行
第四節 企業組織架構示例
第五節 案例分析
第四章 企業發展戰略
第一節 企業發展戰略及其風險
第二節 企業發展戰略的制定
第三節 企業發展戰略實施
第四節 案例分析
第五章 企業人力資源內部控制管理
第一節 人力資源內部控制概述及風險識別
第二節 人力資源管理流程控制
第三節 人力資源內部控制示例
第四節 案例分析
第六章 企業社會責任
第一節 企業社會責任概述及風險識別
第二節 履行社會責任的方式
第三節 企業社會責任內部控制示例
第四節 案例分析
第七章 企業文化內部控制管理
第一節 企業文化概述及風險識別
第二節 企業文化建設流程控制
第三節 企業文化評估流程控制
第四節 案例分析
第三篇 企業內部控制活動類套用操作指南
第八章 企業資金活動內部控制管理
第一節 資金活動控制的概述與風險識別
第二節 企業籌資活動的資金管理控制
第三節 公司投資活動的資金控制活動
第四節 企業營運資金管理控制
第五節 企業資金管理活動內部控制制度示例
第六節 案例分析
第九章 企業採購業務內部控制管理
第一節 採購業務概述及風險識別
第二節 購買流程控制
第三節 付款流程控制
第四節 採購業務內部控制示例
第五節 案例分析
第十章 企業資產內部控制管理
第一節 資產管理概述及風險識別
第二節 存貨管理流程控制
第三節 固定資產管理流程控制
第四節 無形資產管理流程控制
第五節 資產管理內部控制示例
第六節 案例分析
第十一章 企業銷售業務內部控制管理
第一節 銷售業務概述及風險識別
第二節 銷售流程控制
第三節 收款流程控制
第四節 採購業務內部控制示例
第五節 案例分析
第十二章 企業研究與開發業務內部控制管理
第一節 研究與開發概述與風險識別
第二節 立項與研究流程控制
第三節 開發與保護流程控制
第四節 研究與開發業務內部控制示例
第五節 案例分析
第十三章 企業工程項目內部控制管理
第一節 工程項目概述及風險識別
第二節 工程項目的流程控制
第三節 工程項目內部控制示例
第四節 案例分析
第十四章 企業擔保業務內部控制管理
第一節 擔保業務概述及風險識別
第二節 擔保業務流程控制
第三節 擔保業務內部控制示例
第四節 案例分析
第十五章 企業業務外包內部控制管理
第一節 業務外包概述及風險識別
第二節 業務外包流程控制
第三節 業務外包內部控制示例
第四節 案例分析
第十六章 企業財務報告內部控制管理
第一節 財務報告概述及風險識別
第二節 財務報告編制的內部控制
第三節 財務報告的對外提供
第四節 財務報告的分析利用
第五節 財務報告內部控制示例
第六節 案例分析
第四篇企業內部控制手段類套用操作指南
第十七章 企業全面預算內部控制管理
第一節 全面預算概述及其風險識別
第二節 預算編制流程控制
第三節 預算執行流程控制
第四節 預算考核流程控制
第五節 全面預算內部控制示例
第六節 案例分析
第十八章 企業契約管理內部控制管理
第一節 契約管理概述及風險識別
第二節 契約訂立控制
第三節 契約履行控制
第四節 合目管理內部控制示例
第十九章 企業內部信息傳遞內部控制管理
第一節 企業內部信息傳遞概述及風險識別
第二節 內部報告
第三節 內部信息傳遞示例
第四節 案例分析
第二十章 企業信息系統內部控制管理
第一節 信息系統概述與風險識別
第二節 信息系統開發流程控制
第三節 信息系統運行及維護流程控制
第四節 信息系統內部控制示例
第五節 案例分析
第五篇 企業內部控制評價與審計操作指南
第二十一章 企業內部控制評價操作指南
第一節 企業內部控制評價遵循的基本原則
第二節 企業內部控制的評價的基本內容
第三節 企業內部控制評價的程式
……
第二十章 企業內部控制審定操作指南
參考文獻
