圖書信息
出版社: 立信會計出版社; 第1版 (2011年4月1日)
叢書名: 企業內部控制培訓指定教材
平裝: 531頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787542928481, 7542928481
條形碼: 9787542928481
尺寸: 23.4 x 16.4 x 2.6 cm
重量: 780 g
內容簡介
《企業內部控制基本規範及配套指引案例講解》為了幫助各上市公司和大中型企業能夠更快、更好地理解和掌握企業內部控制配套指引的全部內容及其精神實質，並在實務中加以套用，編者企業內部控制編審委員會特組織有關專家撰寫了《企業內部控制基本規範及配套指引案例講解》一書。《企業內部控制基本規範及配套指引案例講解》對基本規範及配套指引的每一項內容進行了深入而又詳細的剖析，並引用了大量的相關案例分析。《企業內部控制基本規範及配套指引案例講解》可以幫助上市公司和大中型企業儘快對本單位現行的內部控制制度和規章制度進行梳理和最佳化，從而儘早建立健全符合本單位實際情況的內部控制體系。
目錄
第一部分 企業內部控制套用指引的基本內容
第一章 內部環境
一、內部環境概述
二、內部環境的組成部分
三、內部環境案例
第二章 風險評估
一、風險評估概述
二、風險識別
三、風險評估
四、風險應對
五、風險評估案例
第三章 控制活動
一、基本控制措施與方法
二、案例分析
第四章 信息與溝通
一、信息系統
二、溝通
三、舞弊機制、舉報投訴制度和舉報人保護制度
第五章 內部監督
一、日常監督與專項監督
二、案例分析
第二部分 企業內部控制套用指引解讀及案例分析
第六章 組織架構的內部控制
第一節 企業內部控制套用指引的基本內容
第二節 企業內部控制套用指引解讀
一、組織架構概述
二、企業組織架構應當關注的風險
三、企業組織架構的組織領導
四、企業組織架構的設計程式
五、企業組織架構的設計方法
六、組織架構的運行程式
七、組織架構運行中的注意事項
第三節 企業內部控制套用指引的案例
第七章 發展戰略的內部控制
第一節 企業內部控制套用指引的基本內容
第二節 發展戰略內部控制解讀
一、企業發展戰略概述
二、企業發展戰略應關注的風險內容
三、企業發展戰略的制定
四、企業發展戰略的實施
第三節 企業發展戰略內部控制指引案例
第八章 人力資源的內部控制
……
第九章 社會責任的內部控制
第十章 企業文化的內部控制
第十一章 資金管理的內部控制
第十二章 採購業務的內部控制
第十三章 資產管理的內部控制
第十四章 銷售業務的內部控制
第十五章 研究與開發的內部控制
第十六章 工程項目的內部控制
第十七章 擔保業務的內部控制
第十八章 業務外包的內部控制
第十九章 財務報告的內部控制
第二十章 全面預算的內部控制
第二十一章 契約管理的內部控制
第二十二章 內部信息傳遞的內部控制
第二十三章 信息系統的內部控制
第三部分 企業內部控制評價指引解讀及案例分析
第二十四章 企業內部控制評價指引的基本內容
第二十五章 企業內部控制評價指引解讀
第二十六章 企業內部控制評價指引的案例
第四部分 企業內部控制審計指引解讀及案例分析
第二十七章 企業內部控制審計指引的基本內容
第二十八章 企業內部控制審計指引解讀
第二十九章 內部控制審計指引的案例
