圖書信息
出版社: 中國時代經濟出版社; 第1版 (2011年3月1日)
叢書名: 三喜案例教學系列培訓課件
平裝: 238頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787511905086
條形碼: 9787511905086
尺寸: 23.6 x 16.8 x 1.4 cm
重量: 440 g
作者簡介
李三喜，中天恆圖書公司（獵書網）董事長
經濟觀察研究院研究員觀察家論壇成員
審計署國家審計準則諮詢專家組成員
財政部企業內部控制標準委員會諮詢專家
曾在國家審計署從事政府審計工作12年，3C框架創建者。北京大學中國式管理研究室主任，北京交通大學“MPACC名家講壇”優秀專家，南京審計學院等高校客座教授。高級審計師。國際註冊管理諮詢師，發表論文100多篇，著《3C框架：中國式內部控制》、《全面風險管理理論與實務》、《獨立審計案例分析叢書》、《內部審計叢書》等60多本專著，以理論聯繫實際見長，能夠承擔內部控制、風險管理、公司治理、公司上市、內部審計等方面的教學和諮詢。已為中石化集團、中國航天集團、國家菸草局等單位培訓高管及財務審計人員超過20萬人次，已為中國神華、中國大唐、中國建築、中國國機、特變電工、賽馬實業等上百家央企和上市公司提供了內部控制、風險管理、預算管理、公司治理等方面的諮詢服務，承接著大量的公司上市前的輔導工作。
內容簡介
《企業內部控制基本規範配盤課件》由李三喜所著，通過主設計和創新，將巨量信息分別用圖書和光碟兩種媒體承載，點面、圖文、繁簡結合，既突出法規解析和具體實施路線圖，亦兼顧案例教學全過程，以期切實強化內控執行力，更好遵循新近頒布的相關規定。
本課件應廣大學員的要求編輯出版，擬通過中國企業自己的內部控制實踐案例來全面解析企業內控規範，為我國企業學習培訓企業內部控制基本規範及其配套指引提供幫助。
目錄
總則
案例介紹
1.公司概況
2.總體框架
3.編制說明
4.業務流程格式
討論話題
規範解析
1.制定本規範的目的和依據
2.適用範圍
3.內部控制定義及內部控制目標
4.內部控制原則
5.內部控制要素
6.制定企業內部控制制度並實施
7.運用信息技術加強內部控制
8.建立內部控制實施的激勵約束機制
9.對內部控制有效實施進行監督檢查
實施路線
案例分析
教學文檔
內部環境
案例介紹
討論話題
規範解析
1.治理結構
2.機構設定及權責分配
3.內部審計
4.人力資源政策
5.企業文化
實施路線
案例分析
教學文檔
風險評估
案例介紹
討論話題
規範解析
1.目標設定
2.風險識別
3.風險分析
4.風險策略
實施路線
案例分析
教學文檔
分控制活動
案例介紹
討論話題
規範解析
1.控制措施
2.不相容職務分離控制
3.授權審批控制
4.會計系統控制
5.財產保護控制
6.預算控制
7.運營分析控制
8.績效考評控制
9.綜合運用控制措施
10.重大風險預警機制和突發事件應急處理機制
實施路線
案例分析
教學文檔
信息與溝通
案例介紹
討論話題
規範解析
1.建立信息與溝通制度
2.信息
3.溝通
4.信息系統
5.反舞弊機制
6.建立舉報投訴制度和舉報人保護制度
實施路線
案例分析
教學文檔
內部環境
案例介紹
討論話題
規範解析
1.內部監督
2.內控缺陷
3.自我評價
4.內控記錄或資料
實施路線
案例分析
教學文檔
附則
後記
