內容簡介
《企業內部控制規範手冊》《企業內部控制規範手冊》採用“制度＋辦法＋細則＋規定＋條例＋規則＋檔案資料”的表現形式，將企業內部控制中的人員責任劃分、事項開展流程等內容全部融入到規範的描述中，涵蓋了22類企業內部控制工作事項的規範設計內容，是一本以規範為中心的實用手冊。
作者簡介
姜濤，碩士在讀，會計師，具有23年的財務會計管理經驗。曾在中國石化國際事業有限公司財務處從事進出口結算工作，曾任中國石化物資裝備部(國際事業公司)財務處資金組組長、購進組組長、審核組組長、會計主管等職，現任中國石化化工銷售有限公司財務處會計主管。
圖書前言
本書採用了內部控制的“制度+辦法+細則+規定+條例+規則+檔案資料”的表現形式，提供了266個企業內部控制規範的設計模板和162個檔案資料的範例，實現了不同層級的企業員工與各類事務之間的有機結合，能夠幫助企業將複雜的事項簡單化、混淆的關係清晰化、無序的秩序條理化、抽象的要求具體化。
本書涵蓋了資金、採購、存貨、銷售、工程項目、固定資產、無形資產、長期股權投資、籌資、預算、成本費用、擔保、契約協定、業務外包、對子公司的控制、財務編制報告與披露、人力資源政策、信息系統一般控制、衍生工具、企業併購、關聯交易及內部審計共22類內部控制工作事項的規範設計內容。
本書在寫作過程中，突出了以下兩個特點。
1．內容全面。本書內容涵蓋的事項全面、形式多樣、角度多元，完全實現了同《企業內部控制套用指引》所要求建立規範的無縫銜接。
2．突出細節。本書內容實現了內部控制規範的“目標細化+責任細化+流程細化+指標細化+措施細化”。
通過全面細化，幫助企業及早發現風險、準確評估風險、有效控制風險、提前防範風險，實現內控內容條理化、分工細緻化、責任落地化、流程順暢化、信息銜接化。
在本書編寫的過程中，彭召霞、張孝艷、蔡昕宏、梁華、劉井學、孫宗坤負責資料的收集和整理以及數字圖表的編排，王淑敏、何燕玲、劉益星參與編寫了本書的第1章，程淑麗、李金山參與編寫了本書的第2章，王宏、郭建北、王芳參與編寫了本書的第3章和第4章，吉曉朋、黃琳、孫斌參與編寫了本書的第5章，董連香、張清華、朴明哲參與編寫了本書的第6章，姜濤、袁燕華、李慧參與編寫了本書的第7章和第8章，孫長青、李岩、劉俊敏參與編寫了本書的第9章，王德敏、周常發參與編寫了本書的第10章，吳俊、金青龍、董連香參與編寫了本書的第11章和第12章，任平均、王剛、房銘參與編寫了本書的第13章和第14章，李艷、滕曉麗、姜巧萍參與編寫了本書的第15章、第16章和第17章，鍾華、劉偉、胡星強參與編寫了本書的第18章，詹承豫、田雪、王麗參與編寫了本書的第19章和第20章，王蘭會、王靜、李林參與編寫了本書的第2l章和第22章，全書由姜濤統撰定稿。
精彩書摘
第11條現金保管的責任人為出納。出納應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任。連續擔任出納崗位一般不得超過5年。
第12條超過庫存限額以外的現金應由出納在下班前送存銀行。企業的現金不得以個人名義存人銀行。銀行一旦發現公款私存，可以對相關企業處以罰款；情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。
第13條為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內，其餘則應收入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。
第14條限額內的現金當日核對清楚後，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。保險柜密碼由出納自己保管，並嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動崗位，新出納應更換並使用新的密碼。
第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障時，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
第16條紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數（即大數）和零數（即小數）分類保管。
第17條現金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲蛀等原因而發生損失的，由出納負責。
第18條出納向銀行提取現金，應當填寫“現金提取單”，並寫明用途和金額，由財務部經理批准後提取。
編輯推薦
展現形式豐富
制度＋辦法＋細則＋規定＋條例＋規則＋檔案資料
設計內容實用
目標＋權責＋步驟＋措施＋標準＋獎懲＋監督檢查
複雜的事項簡單化
混淆的關係清晰化
失衡的權責對等化
抽象的要求具體化
內控內容條理化
內控分工細緻化
內控責任落地化
內控流程順暢化
內控信息銜接化
圖書目錄
第1章企業內部控制規範——資金1
1.1崗位責任與授權批准制度3
1.1.1資金崗位責任制度3
1.1.2關鍵崗位輪換制度4
1.1.3資金授權審批制度6
1.2現金和銀行存款管控制度8
1.2.1企業現金管理辦法8
1.2.2現金集中收付制度10
1.2.3企業支付結算細則13
1.2.4銀行賬戶對賬細則14
1.3票據及有關印章管理辦法16
1.3.1企業票據管理辦法16
1.3.2企業印章管理辦法19
1.4資金管理的相關檔案資料21
1.4.1銀行對賬單21
1.4.2資金支付申請21
