圖書信息
出版社: 立信會計出版社; 第1版 (2009年8月1日)
叢書名: 財務其實很簡單:中小企業經理人必讀
平裝: 295頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 7542923595, 9787542923592
條形碼: 9787542923592
尺寸: 23.6 x 16.8 x 1.6 cm
重量: 558 g
內容簡介
《增收節支首選內控:企業內部控制手冊》以我國頒布的《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制套用指引》(徵求意見稿)和《企業內部控制評價指引》(徵求意見稿)為依據，主要論述了內部控制的資金、採購、存貨、銷售、工程項目、固定資產、無形資產、長期股權投資、籌資、預算、成本費用、擔保、契約、業務外包、子公司控制、財務報告編制與披露、人力資源政策、信息系統、衍生工具、併購、關聯交易、內部審計和內部控制評價等內容，基本涵蓋了企業內部控制的全部工作內容。同時，《增收節支首選內控:企業內部控制手冊》以企業主要的內部控制事項為章節，每章從該事項面臨的主要風險和控制的主要內容開始，按照崗位分工、授權批准及業務控制要點等逐一展開，希望對適用規範的大中型企業、上市公司及其他企業等有關單位理解和掌握企業內部控制制度有所幫助。
目錄
第一章 內部控制理論概述
第一節 內部控制概述
一、內部控制定義
二、內部控制目標
三、內部控制原則
四、內部控制的要素
第二節 內部環境
一、治理結構
二、機構設定及權責分配
三、內部審計
四、企業文化
五、人力資源政策
第三節 風險評估
一、目標設定
二、風險識別
三、風險分析
四、風險應對
第四節 控制活動
一、不相容職務分離控制
二、授權審批控制
三、會計系統控制
四、財產保護控制
五、預算控制
六、運營分析控制
七、績效考評控制
八、重大風險預警機制與突發事件應急處理機制
第五節 信息與溝通
一、信息與溝通制度
二、信息系統
三、反舞弊機制
四、舉報投訴制度
第六節 內部監督
一、內部監督制度
二、內部控制缺陷
三、內部控制自我評價
四、資料保存
第二章 資金內部控制
第一節 資金內部控制概述
一、資金的含義
二、資金管理風險
三、資金內部控制的內容
第二節 職責分工與授權批准
一、職責分工
二、授權批准
第三節 現金與銀行存款的內部控制
一、現金的內部控制
二、銀行存款的內部控制
第四節 票據與有關印章的管理
一、票據管理
二、有關印章的管理
第三章 採購控制
第一節 採購控制概述
一、採購的含義
二、採購管理風險
三、採購控制內容
第二節 職責分工與授權批准
一、職責分工
二、授權批准制度
第三節 請購與審批控制
一、採購申請制度
二、採購預算管理
三、請購審批制度
第四節 採購與驗收控制
一、採購管理控制
二、貨物驗收制度
第五節 付款控制
一、採購付款控制主要內容
二、付款控制中單據審核
三、建立退貨管理制度
四、應付賬款、應付票據和預付賬款的控制
第四章 存貨控制
第一節 存貨控制概述
一、存貨的含義
二、存貨管理的風險
三、存貨控制的內容
第二節 崗位分工及授權批准
一、職責分工
二、授權批准
第三節 請購與採購控制
一、存貨的申請控制
二、存貨採購的預算管理
三、存貨採購成本的核算
第四節 驗收與保管控制
一、存貨的驗收與入庫控制
二、存貨保管控制
第五節 領用與發出控制
一、生產領用的控制
二、銷售發出的控制
第六節 盤點與處置控制
一、存貨的盤點控制
二、存貨處置控制
第五章 銷售控制
第一節 銷售控制概述
一、銷售的含義
二、銷售業務的風險
三、銷售控制的內容
第二節 職責分工與授權批准
一、職責分工
二、授權批准
第三節 銷售和發貨控制
一、銷售預算管理制度
二、銷售定價控制制度
三、客戶信用分析及賒銷業務管理
……
第六章 工程項目控制
第七章 固定資產控制
第八章 無形資產控制
第九章 長期股權投資
第十章 籌資控制
第十一章 預算控制
第十二章 成本費用控制
第十三章 擔保控制
第十四章 契約協定控制
第十五章 業務外包控制
第十六章 對子公司控制
第十七章 財務報告編制與披露控制
第十八章 人力資源政策控制
第十九章 信息系統的一般控制
第二十章 衍生工具控制
第二十一章 企業併購
第二十二章 關聯交易控制
第二十三章 內部審計控制
第二十四章 內部控制評價
