內容簡介
本書採用“管理流程+業務流程+核心流程+支持流程”的表現形式，將企業內部控制風險防範、職責許可權劃分、任務事項分配等內容全部融入到內控流程的描述中，涵蓋了22類企業內部控制工作事項的流程設計內容，是一本以流程為中心的實用手冊。本書適用於企業構建、評估、規範、最佳化內部控制系統，也適合管理諮詢師、培訓師、會計師、高校相關專業師生以及其他欲掌握內部控制流程知識的人士閱讀。
作者簡介
許國才，畢業予西安石油大學經濟管理學院會計學專業。長期致力於大型跨國企業財務管理和納稅籌劃的研究與實踐，具有豐富的財務稅收理論知識和實踐經驗。現任中國石油長城鑽探工程公司國際鑽井公司總會計師。1999—2009年曾被派駐南美洲和非洲從事大型石油鑽井項目財務管理工作。歷任海外石油鑽井項目財務經理、財務總監等職。
圖書目錄
第1章 企業內部控制流程——資金
1.1 資金與授權批准控制
1.2 現金和銀行存款控制
1.3 票據及有關印章控制
第2章 企業內部控制流程——採購
2.1 請購審批與預算控制
2.2 採購與採購驗收控制
2.3 付款與採購賬款控制
第3章 企業內部控制流程——存貨
3.1 存貨與授權批准控制
3.2 存貨驗收與保管控制
3.3 領用發出與盤點控制
第4章 企業內部控制流程——銷售
4.1 銷售與授權審批控制
4.2 銷售發貨與契約控制
第5章 企業內部控制流程——工程項目
5.1 工程項目與授權批准控制
5.2 工程項目評價與發包控制
5.3 工程項目概預算控制
5.4 價款支付與實施控制
5.5 竣工驗收與決算控制
第6章 企業內部控制流程——固定資產
6.1 資產管理與審批控制
6.2 資產取得與驗收控制
6.3 資產使用與維護控制
6.4 資產處置與轉移控制
第7章 企業內部控制流程——無形資產
7.1 無形資產審批與業務控制
7.2 資產取得與驗收控制
7.3 資產保全與處置控制
第8章 企業內部控制流程——長期股權投資
第9章 企業內部控制流程——籌資
第10章 企業內部控制流程——預算
第11章 企業內部控制流程——成本費用
第12章 企業內部控制流程——擔保
第13章 企業內部控制流程——契約
第14章 企業內部控制流程——業務外包
第15章 企業內部控制流程——對子公司的控制
第16章 企業內部控制流程——財務報告編制與披露
第17章 企業內部控制流程——人力資源
第18章 企業內部控制流程——信息系統
第19章 企業內部控制流程——衍生工具
第20章 企業內部控制流程——企業併購
第21章 企業內部控制流程——關聯交易
第22章 企業內部控制流程——內部審計
