資金集中管理

基本信息

• 中文名：資金集中管理
• 英文名：Funds centralized management

• 使用：集中於企業
• 含義：現金收支兩條線

概念

資金集中管理，也稱司庫制度，是指集團企業

Funds centralized management

藉助商業銀行網上銀行功能及其它信息技術手段，將分散在集團各所屬企業的資金集中到總部，由總部統—調度、統一管理和統一運用。但一般都包括以下主要內容：資金集中、內部結算、融資管理、外匯管理、支付管理等。其中資金集中是基礎。企業集團的資金集中管理,其基本含義是將整個集團的資金集中到集團總部, 由總部統一調度、管理和運用。通過資金的集中管理, 企業集團可以實現整個集團內的資金資源整合與巨觀調配, 提高資金使用效率, 降低金融風險。

模式

統收統支模式：企業的一切資金收入都集中在集團總部的財務部門，各分支機構或子企業不單獨設立賬號，一切現金支出都通過集團總部財務部門付出，現金收支的批准權高度集中。有利於企業集團全面收支平衡，提高資金的周轉效率，減少資金沉澱，監控現金收支，降低資金成本。不利於調動成員企業開源節流的積極性，影響成員企業經營的靈活性，以致降低整個集團經營活動和財務活動的效率。
撥付備用金模式：集團按照一定的期限統撥給所有所屬分支機構或子企業備其使用的一定數額的現金。等各分支機構或子企業持有關支出憑證到集團財務部門報銷已補足備用金。
結算中心模式：由企業集團內部設立的，辦理內部各成員現金收付和往來結算業務的專門機構。
內部銀行模式：將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理機構，主要職責是結算、融資信貸和監督控制。
財務公司模式：經營部分銀行業務的非銀行金融機構。其主要職責是開展集團內部資金集中結算，同時為集團成員企業提供包括存貸款、融資租賃、擔保、信用鑑證、債券承銷、財務顧問等在內的全方位金融服務。