基金詞典

基金詞典介紹基金的分類，有償債基金、成長型基金、封閉式基金、公司型基金、股票基金等。

償債基金
償債基金亦稱"減債基金"。國家或發行公司為償還未到期公債或公司債而設定的專項基金；很多已開發國家都設立了償債基金制度。日本的償債基金制度，是在日本明治39年根據國債整理基金特別會計法確定的。償債基金：一般是在債券實行分期償還方式下才予設定。償債基金一般是每年從發行公司盈餘中按一定比例提取，也可以每年按固定金額或已發行債券比例提取。
成長型基金
成長型基金是指追求基金資產長期增值而投資於信用度較高、有長期成長前景的公司股票或長期盈餘的基金。
封閉式基金
封閉式基金是指基金髮起人在設立基金時，限定了基金單位的發行總額，籌足總額後，基金即宣告成立，並進行封閉，在一定時期內不再接受新的投資。基金單位的流通採取在證交所上市的辦法，投資者日後買賣基金單位都須通過證券經紀商，在二級市場上競價交易。
公司型基金
公司型基金是按照公司法，以發行股份的方式募集資金而組成的公司形態的基金，認購基金股份的投資者即為公司股東，憑其持有的股份依法享有投資收益。
股票基金
是將資產的全部或大部分投資於股票（特別是普通股）的基金。這是基金中最原始、最基本的品種之一。
黃金基金
專門基金的一種，是將資產主要投資於黃金、白銀及其他貴金屬有關的證券上的基金。其典型的投資對象是金礦公司股票和黃金期貨。
基金保管公司
又稱基金保管人。為保障投資者利益，防止基金資產被挪用，並使基金的運行貫徹經營與保管分開的原則，而設立的基金保管機構。一般由有信用和財力的銀行、投資公司和保險公司擔任。其主要職責是：根據信托契約，建立並保存持有人的登記名冊，主持召開投資人會議；其資產必須與信託資產嚴格劃分且分別獨立核算；負責投資項目的清算；負責基金買賣證券的交割、清算及過戶；負責持有人股息等權益的派發及擴股認購；審核基金賬目；監督經理公司按信託契約履行職責及其投資活動公正與合法；審查投資信託基金各類公開性檔案等。
基金管理公司
又稱基金經理人或基金受託人，是負責基金髮起、設立及受託經營基金的專業機構。它的主要職責有：依照基金的信託契約，負責基金的投資與管理；編制信託報告；對每一筆投資活動作出可行性分析，並保持交易記錄備查；在編制各項信託業務報告時，要公開、誠實、可信，不得誤導和預測信託業績；負責受益憑證的轉讓和贖回事務，並定期公布信託基金的淨資產和交易價格；在募集資金後，管理公司須經保管公司書面認可，方可將信託資產進行投資。我國設立的投資基金，其經理人也絕大多數是證券公司和信託投資公司。
基金淨資產值
基金的淨產值是基金單位價格的內在價值。它是衡量一隻基金經營好壞的主要指標，也是形成基金單位買賣價格的基本依據。對於開放型基金，基金單位的認購與贖回價格，直接依基金淨資產價值計價。對於封閉型基金，其市價可能與它的淨資產價格發生一定的背離。
基金受益憑證
是基金經理人簽發給投資者，以確認其投資份額的證書，又稱基金單位持有證、基金券或受益證券。對於開放型基金來說，基金受益憑證就是基金管理有限公司的股份（股票）。基金受益憑證是一種無面額有價證券。它確定了受益人（投資者）依據購買的基金單位份額分享該基金的資格，以及多項權益。受益人的權益包括本金的受償權、收益分配權及參與受益人大會的表決權。基金憑證既是有價證券，就可以自由轉讓。它分為記名式與無記名式兩種，投資者可以自由選擇，並可以隨時申請兌換。該憑證由基金經理公司和保管公司共同簽署並經簽發後，遺失或損毀可向保管公司辦理掛失登記。
基金信託契約
是基金經理公司和保管公司在共同發起設立基金時，為明確雙方責、權、利而訂立的協約檔案。其基本內容包括：基金設立的目標、投資政策、投資限制、派息政策、基金資產的估值、基金受益憑證的價格計算、有關費用的計算及收取、基金受益憑證的發行及交易辦法等。它是信託基金的根本大法，不僅規定了經理公司和保管公司雙方的行動準則，而且還規定了受益人、投資顧問、律師、會計師（審計師）的地位和責任，因此可以說，基金投資人可以不看基金章程，但切不可不看基金的信託契約。
開放型基金
是指在設立時總份額不固定，投資者可以隨時向基金經理公司購買，也可以隨時贖回基金憑證的一種基金類型。其特點：（1）基金單位的發行數量沒有限制，投資者可以任意購買。它的資產品額不是固定的，投資者購買基金單位增多，資產總額就會擴大；反之，基金資產總額就減少。（2）基金管理公司對投資者買賣基金單位也實行開放。基金單位的價格由基金單位所代表的基金淨資產價值來決定，而不受市場供求關係的影響。
收益型基全
又稱收入基金，是以獲取最大當期收入為目標的基金。收益型基金可以分為如下兩類：（1）固定收入基金，主要投資對象是債券及優先股票。（2）股票收入基金。比較起來前者收益率較高，但長期成長的潛力較小，也會帶來利率風險；而後者的成長潛力較大，但易受股市波動的影響，存在市場風險。
政府公債基金
指專門投資於直接或間接由政府擔保的有價證券的基金。技資對象包括國庫券、國庫本票、政府債券及政府機構發行的債券。投資於這種基金的最大優點是安全性高。因為它有政府擔保，收益相對穩定，且流動性也大。