基金資產的估值:
一、目的:客觀、準確的反應資產的價值
對象:各類資產
估值日的確定:交易當天
估值暫停:節假日、不可抗力無法估值、某品種變化大、緊急情況
估值原則 1.對存在活躍市場的品種;
2.對不存在活躍市場的品種;
3.不能客觀反應的。
目的:客觀、準確的反應資產的價值
對象:各類資產
估值日的確定:交易當天
估值暫停:節假日、不可抗力無法估值、某品種變化大、緊急情況
估值原則 1.對存在活躍市場的品種;
2.對不存在活躍市場的品種;
3.不能客觀反應的。
為了保證證券投資基金(簡稱為基金)順利實施新的《企業會計準則》,中國證監會先後發布了《關於證券投資基金執行〈企業會計準則〉有關銜接事宜的通知》和《關於證...
概述 估值原則 重要性基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算,進而確定基金資產公允價值的過程。
目的 估值日 影響因素 估值對象 估值暫停(二)基金管理公司應制訂健全、有效的估值政策和程式,經基金管理公司管理層批准後實行。 (三)基金管理公司對投資品種進行估值時應保持估值政策和程式的一貫性...
關於進一步規範證券投資基金估值業務的基金業估值指數是09年提出的一個概念。是為了基金管理公司對於長期停牌股票採用指數收益法進行估值時有一個統一的標準,保證各家基金管理公司...的進行基金估值工作,保護基金投資者利益,維護基金市場公平。 如果不明白...
基金託管費每日計算,逐日累計至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金託管人傳送基金託管費劃款指令,基金託管人覆核後於次月前2個工作日內從基金財產中一次性...
基金概況 投資目標 投資範圍 資策略 業績基準、估值、投資顧問、評價、信息技術系統服務等基金服務業務的機構。第三條 基金服務機構從事基金的銷售、銷售支付、份額登記、估值、投資顧問、評價和...信息。第七條 基金管理人委託基金服務機構代為辦理基金的份額登記、核算、估值...
第一章 總 則 第六章 基金評價(一)資產管理計畫的名稱; (二)資產管理計畫的類別; (二)訂明資產管理計畫財產清算的程式。
第一章 總則 第二章 資產管理契約封面和目錄 第三章 資產管理契約正文 第四章 附 則證券投資基金(Securities Investment Fund)是一種利益共存、風險共擔的集合證券投資方式,即通過發行基金份額,集中投資者的資金,由...
起源 發展 特點 主體 功能