內容簡介
企業風險管理100問《企業風險管理100問》，本書採用通俗務實的形式對風險管理的基礎知識進行介紹，對企業內部進行全面風險管理體系建設時可能遇到的各種問題進行解答，對企業在經營管理過程中可能面臨的各種風險進行了分類並列舉了一些解決方案。尤其是，本書還根據國有企業開展風險管理的特點，對國內已頒布的與企業風險管理相關的法律、法規進行了梳理，在匯集風險管理工作者必需掌握的相關知識的同時輔以案例說明，並就企業如何通過加強法人治理結構防範風險，如何進行風險管理制度建設等企業關注的問題從理論角度加以總結並提供了實踐樣本。
圖書目錄
序言
第1部分 企業風險管理工作知識
第1章 企業風險管理的基本概念
1．什麼是企業風險？
2．企業風險有哪些種類？
3．什麼是企業風險管理，企業為什麼要進行風險管理？
4．企業風險管理的基本過程是怎樣的？
5．風險管理與內部控制之間的關係是什麼？
6．內部控制框架的5要素是指什麼？
7．風險管理框架的8要素是指什麼？
8．內部控制框架5要素與風險管理框架8要素之間有什麼區別與聯繫？
9．企業風險管理在世界範圍內的演進歷程以及現狀是怎樣的？
10．為什麼《薩班斯法案》在企業風險管理的發展歷程中占據重要地位？
11．《薩班斯法案》的主要內容是什麼？
12．我國企業風險管理經歷了怎樣的發展進程？
13．我國目前主要發布了哪些與企業風險管理相關的法律、法規，分別適用於哪些類型的企業？
14．企業開展全面風險管理的目標是什麼？
15．為什麼要構建企業風險管理文化？
第2章 企業風險管理體系的構建
16．健全有效的風險管理組織體系由哪些部分構成？
17．企業風險管理組織體系如何與企業目標有機結合？
18．在風險管理中企業內各層面及部門的關係如何？
19．企業風險管理的三道防線應如何建立？
20．公司治理結構在企業風險管理中有什麼作用？
21．董事會在企業風險管理中有哪些職責與作用？
22．監事會在企業風險管理中有哪些職責與作用？
23．如果董事會下設風險管理委員會和審計委員會，其應當分別承擔怎樣的職責？
24．總經理在企業風險管理中有哪些職責與作用？
25．風險管理職能部門在企業風險管理中有哪些職責與作用？
26．財務部門在企業風險管理中有哪些職責與作用？
27．法律部門在企業風險管理中有哪些職責和作用？
28．內部審計在企業風險管理中有哪些職責與作用？
29．業務部門在企業風險管理中有哪些職責與作用？
30．單位員工在企業風險管理中有哪些職責與作用？
31．中介機構對企業風險管理有怎樣的作用？
第3章 企業風險的評估
32．風險評估包括哪些步驟，應當由誰來實施？
33．建立風險評估的基礎指什麼？風險識別一定要從企業目標開始嗎？
34．如何理解風險偏好與風險容忍度？
35．如何根據企業實際情況確定有效的風險評估標準？
36．風險評估的合理廣度和深度應該有多大？
37．什麼是風險識別、風險分析？風險識別與分析在風險管理中有怎樣的作用？
38．企業在進行風險識別與分析時，應當關注哪些因素？
39．風險識別與分析的方法主要有哪些？運用這些方法各有什麼利弊？
40．風險識別與分析的技術與工具主要有哪些？
41．風險評估的順序是自上而下還是自下而上？
42．什麼是風險評價？風險評價中容易忽視哪些方面？
43．影響風險評價的因素有哪些？
44．風險評價的方法有哪些？
45．是否還有其他風險量化的方法？如何根據企業風險管理髮展階段來使用不同的工具？
46．如何匯總風險評價的結果？
47．如何開展風險識別與評價結果的更新？
第4章 企業風險管理的策略與解決方案
48．企業進行風險管理有哪些主要的應對策略？應如何選擇？
49．什麼是風險管理決策？風險管理決策的流程是什麼？
50．如何制訂風險管理解決方案？
51．風險管理解決方案的實施需經過哪些重要環節？
52．資金管理涉及哪些主要風險？應如何控制？
53．採購業務存在哪些主要的風險？應如何控制？
54．企業主要有哪些投資風險？應如何控制？
55．企業主要有哪些籌資風險？應如何控制？
56．全面預算管理存在哪些風險？應如何控制？
57．銷售業務存在哪些風險？應如何控制？
58．工程項目存在哪些風險？應如何控制？
59．固定資產管理存在哪些風險？應如何控制？
60．無形資產管理存在哪些風險？應如何控制？
61．成本費用管理存在哪些風險？應如何控制？
62．擔保業務存在哪些風險？應如何控制？
63．關聯交易業務存在哪些風險？應如何控制？
64．對子公司管理存在哪些風險？應如何控制？
65．人力資源管理存在哪些風險？應如何控制？
66．信息系統內部控制存在的風險有哪些？應如何控制？
67．衍生工具業務存在哪些風險？應如何控制？
68．企業併購存在哪些風險？應如何控制？
69．資產重組過程中對資產的處置存在哪些主要風險？應如何控制？
70．內部報告存在哪些風險？應如何控制？
71．契約管理存在哪些風險？應如何控制？
第5章 企業風險管理的信息與溝通
72．什麼是企業風險管理信息系統？其價值何在？
73．怎樣的企業風險管理信息系統才是有效的？應當包括哪些要素？
74．企業是先設計企業風險管理流程還是先設計風險管理軟體？風險軟體的設計需要經過哪些階段？
75．企業的風險管理成熟度各不相同，面對市場該如何選擇恰當的風險管理信息系統？
76．企業風險管理系統成功實施的要素是什麼？
77．集團型公司如何收集子公司信息？企業不同部門之間如何實現風險管理信息溝通？
78．如何確保風險管理信息系統的穩定運行與安全，並不斷改進？
79．風險管理信息系統存在哪些技術缺陷？應當如何管理？
第6章 企業風險管理的監督與改進
80．對風險管理的有效性進行檢驗的主要方法有哪些？
81．改進提高企業風險管理的途徑有哪些？
82．如何通過審計結果的運用改進企業風險管理？
83．風險管理報告的對象及意義是什麼？
84．風險管理報告應具備的內容有哪些？
85．業務部門如何做好風險管理的監督與改進工作？
86．風險管理部門如何對風險管理進行監督與改進？
87．審計部門如何對風險管理進行監督與改進？
第7章 國有企業風險管理的特點與實踐操作
88．國有企業風險管理的現狀與發展趨勢是怎樣的？
89．國有企業實施企業風險管理的難點在哪裡？
90．國有企業風險管理的制度建設應當考慮哪些關鍵因素？
91．國有企業風險管理制度框架如何？應當包括哪些內容？
92．國有企業的風險管理基本制度通常包括哪些內容？
93．國有企業如何建立與業務流程相關的風險管理制度？
94．國有企業如何建立風險管理流程操作指南和規範？
95．國有企業如何通過加強法人治理結構防範企業風險？
96．國有企業如何通過貫徹落實“三重一大”的決策制度防範企業風險？
97．國有企業如何通過財務預警機制防範企業風險？
98．如何整合監督資源，合力構建國有企業內部監督機制？
99．如何利用風險管理推進國有企業整治和預防腐敗體系建設？
100．國有企業如何培養全員參與，尤其是領導集體負責的風險管理文化？
第2部分 企業風險管理案例
案例1：廣州市地下鐵道總公司：風險導向型審計模式
案例2：中國海洋石油有限公司的風控體系建設
案例3：中國中材集團有限公司的風控體系建設
案例4：中國電力投資集團公司的風控體系建設
案例5：華源集團危機始末
案例6：鹿死誰手？
——三鹿奶粉事件的反思
案例7：中信泰富衍生品交易的教訓
案例8：新華集團面臨訴訟難局
第3部分 附 錄
企業內部控制基本規範
上海市國有企業監事會暫行辦法
上海市市管國有企業外部董事管理辦法(試行)
上海市市管國有企業董事會建設指導意見(試行)
上海市國有企業內部審計管理暫行辦法
上海市國有企業國有資產損失責任人處理辦法(試行)
關於加強國有企業投資行為監督的暫行意見
關於加強國有企業資金運作監管的指導意見
《薩班斯法案》(SOX)摘錄(302、404、906)
參考文獻
後記
