內容簡介
《中國上市公司欺詐行為分析及監管研究》作者在國內外學者對欺詐行為進行研究的基礎上，將其研究成果概括為八種欺詐理論。針對中國證券市場呈現的欺詐現象，通過內因和外因的分析，總結了中國上市公司欺詐的動機。基於經濟學視角，深入闡述了中國上市公司的欺詐成因。藉助博弈論和行為經濟學的前景理論，對上市公司、投資者和監管機構三者之間的行為策略進行了邏輯推導，並對監管中的“搭便車”行為進行了解釋。利用事件研究法、案例研究法和多元回歸分析法，對上市公司欺詐行為進行了實證分析，進一步揭示欺詐行為對證券市場功能的損害。最後，根據實證分析和規範分析得出的結論，提出了遏制上市公司欺詐的政策建議。
作者簡介
李啟平，男，1965年6月生，湖南邵東人，湖南科技大學商學院副教授、碩士研究生導師，主要從事財務經濟分析、公司治理及低碳經濟研究。1987年畢業於華南理工大學，獲工學學士學位；2004年畢業於西南政法大學，獲經濟法學碩士學位；2008年畢業於華中科技大學，獲數量經濟學博士學位。現為中華人民共和國註冊會計師、中國會計協會會員、湘潭市國際稅收研究會理事。主持省級課題2項、教育廳課題1項，在《改革》、《求索》、《科技進步與對策》、《教育評論》等學術刊物上發表論文20餘篇。
圖書目錄
第一章 緒論
第一節選題背景及意義
第二節國內外文獻綜述
一、國外文獻綜述
二、國內文獻綜述
第三節本書研究思想與方法
一、本書研究思想
二、本書研究方法
第四節本書創新之處
第五節本書結構說明
第二章 上市公司欺詐的基本理論分析
第一節欺詐的含義
一、欺詐的定義
二、上市公司欺詐
第二節欺詐理論
一、欺詐三角理論
二、白領犯罪理論
三、欺詐範圍理論
四、理性欺詐理論
五、爛蘋果欺詐理論
六、公司犯罪的外部性理論
七、證券市場適度投機理論
八、內幕交易有益論
九、欺詐理論的簡單述評
第三節上市公司欺詐的常見類型
一、虛假陳述
二、嚴重誤導性陳述
三、重大遺漏性陳述
四、不當披露
五、其他欺詐行為
第四節上市公司欺詐的動因分析
一、基於籌資的動因
二、基於報酬激勵的動因-
三、基於債務契約的壓力
四、基於贏利預測的動因
五、基於制度上的激勵
第五節上市公司行為規範概述
一、上市公司監管理論綜述
二、中國在上市公司行為規範方面的實踐
第六節本章小結
第三章 中國上市公司欺詐的成因分析
第一節上市公司欺詐成因之一：基於企業契約理論視角
一、企業契約理論綜述
二、基於不完全契約的金融契約理論
三、不完全契約與上市公司欺詐行為
第二節上市公司欺詐成因之二：基於信息不對稱視角
一、個體經濟學中的信息不對稱
二、中國證券市場信息不對稱的表現
三、基於信息不對稱引致的欺詐
第三節上市公司欺詐成因之三：基於公司治理視角
一、公司治理理論綜述
二、公司治理對上市公司欺詐的影響分析
三、股權激勵機制的雙重性
第四節上市公司欺詐成因之四：基於有效市場理論視角
一、有效市場理論綜述
二、中國證券市場的有效性
三、基於證券市場低效率引致的欺詐
第五節上市公司欺詐成因之五：基於制度經濟學視角
一、正式制度與非正式制度：法律與誠信
二、法律的不完備性引致的欺詐
三、上市公司誠信缺失與所導致的欺詐
第六節本章小結
第四章 中國上市公司欺詐行為的博弈分析
第一節股份公司信息披露過程綜述
一、以“保密”為核心的信息披露制度
二、以自願披露為主的信息披露制度
三、受監管約束的信息披露制度
第二節上市公司與投資者的博弈分析
第三節上市公司與監管機構的博弈分析
第四節期權激勵的效應分析
一、期權激勵概述
二、期權激勵博弈分析
三、期權激勵的評價
第五節上市公司欺詐的進一步分析：行為金融學視角
第六節本章小結
第五章 中國上市公司欺詐行為的實證分析
第一節上市公司欺詐的市場行為之一：內幕交易
一、內幕交易概述
二、內幕交易實證分析
三、內幕交易的市場後果評述
……
第六章 中國上市公司監管理論與監管模式分析
第七章 中國上市公司監管調整的路徑和策略分析
第八章 結論與展望
附錄：上市公司信息披露管理辦法
參考文獻
後記
