基本概念
每日開放式基金（fund daily）淨值主要是指開放式基金在周一至周五等交易日對外開放申購與贖回相關交易而產生基金淨資產率的變動，每日的淨值均因市場行情、政策等波動，這一點與股票類似，但一般波動的幅度不大，因而相對而言風險要小些。以下分別對其概念作如下解釋：
開放式基金是指基金髮起人在設立基金時，基金單位或股份總規模不固定，可視投資者的需求，隨時向投資者出售基金單位或股份，並可應投資者要求贖回發行在外的基金單位或股份的一種基金運作方式。投資者既可以通過基金銷售機構購買基金使基金資產和規模由此相應增加，也可以將所持有的基金份額賣給基金並收回現金使得基金資產和規模相應的減少。
每日開放式基金淨值即基金單位資產淨值，簡稱基金淨值（Net Asset Value，NAV）,即每份基金單位的淨值，等於基金的總資產減去總負債後的餘額再除以基金的單位份額總數。指在某一時間點上，基金資產的總市值扣除負債後的餘額，它是基金單位持有人的權益
。
計算公式
開放式基金每日淨值計算公式為：基金單位資產淨值=（總資產-總負債）/基金單位總數。其中，總資產是指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
開放式基金每日淨值的單位總數每天都在變化，因此，須以當日交易結束後的統計數為準。在每個營業日收市後，將當日基金資產淨值除以當日交易截止時的基金單位總數，就得出當日的單位資產淨值。
每日開放式基金淨值是反映基金績效表現的一個重要指標，開放式基金的交易價格就是以每日開放式基金淨值為依據確定的。由於基金所擁有的資產的價值總是隨市場的波動而變動，所以基金淨值也會不斷變化。
累計基金淨值=單位淨值與基金成立以來累計分紅派息之和,它屬於一個參照值。舉例說明,例如:2006年2月2日某基金單位淨值是1.0486元,2006年4月份派發的現金紅利是每份基金單位0.025元,則累計淨值=1.0486+0.025=1.0736元。
開放式基金每日淨值是這樣計算的:
淨資產=總資產-負債；單位淨值=淨資產/總份額。
比如:某支基金投資股票或者其他票據所得的淨資產是40億元,這隻基金總份額是30億份.那他的單位淨值就是:40/30=1.3333元
。
主要優勢
開放式基金是世界各國基金運作的基本形式之一。基金管理公司可隨時向投資者發售新的基金單位，也需隨時應投資者的要求買回其持有的基金單位。
開放式基金已成為國際基金市場的主流品種，美國、英國、我國香港和台灣的基金市場均有90%以上是開放式基金。相對於封閉式基金，開放式基金在激勵約束機制、流動性、透明度和投資便利程度等方面都具有較大的優勢：
1、 市場選擇性強。如果基金業績優良，投資者購買基金的資金流入會導致基金資產增加。而如果基金經營不善，投資者通過贖回基金的方式撤出資金，導致基金資產減少。由於規模較大的基金的整體運營成本並不比小規模基金的成本高，使得大規模的基金業績更好，願買它的人更多，規模也就更大。這種優勝劣汰的機制對基金管理人形成了直接的激勵約束，充分體現良好的市場選擇；
2、 流動性好。基金管理人必須保持基金資產充分的流動性，以應付可能出現的贖回，而不會集中持有大量難以變現的資產，減少了基金的流動性風險；
3、 透明度高。隨履行必備的信息披露外，開放式基金一般每日公布資產淨值，隨時準確地體現出基金管理人在市場上運作、駕馭資金的能力，對於能力、資金、經驗均不足的小投資者有特別的吸引力；
4、 便於投資。投資者可隨時在各銷售場所申購、贖回基金，十分便利。良好的激勵約束機制又促使基金管理人更加注重誠信、聲譽，強調中長期、穩定、績優的投資策略以及優良的客戶服務。 作為一個金融創新品種，開放式基金的推出，能更好地調動投資者的投資熱情，而且銷售渠道包括銀行網路，能夠吸引部分新增儲蓄資金進入證券市場，改善投資者結構，起到穩定和發展市場的作用。
累計基金淨值=單位淨值與基金成立以來累計分紅派息之和,它屬於一個參照值。 舉例說明,例如:2006年2月2日某基金單位淨值是1.0486元,2006年4月份派發的現金紅利是每份基金單位0.025元,則累計淨值=1.0486+0.025=1.0736元。
