負債總額

負債總額是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益流出企業，包括流動負債和長期負債。其中，長期負債是指償還期在一年以上，或超過一年的—個經營周期的債務。負債總額按企業當年審計報告中“資產負債表”所披露的負債總額科目餘額填列。

核算公式

基金單位淨值=基金淨資產價值總值/基金單位總份額（基金淨資產價值總額=基金資產總額-基金負債總額）

基金單位累計淨值=基金單位淨值+(基金歷史上所有分紅派息的總額/基金總份額）

基金單位淨值是在某一時點每一基金單位（或基金股份）所具有的市場價值，

基金單位累計淨值是反映該基金自成立以來的總體收益情況的數據

淨值增長率和累計增長率都是評價基金收益的指標。

淨值增長率指的是基金在某一段時期內（如一年內）資產淨值的增長率，你可以用它來評估基金在某一時期內的業績表現；也就是現在淨值和對比期的淨值比較，增長的幅度，為負就說明現在的淨值是下跌的

累計淨值增長率指的是基金目前淨值相對於基金成立時淨值的增長率，你可以用它來評估基金成立至今的業績表現。