出版信息
出版社: 黃山書社; 第1版 (2011年10月1日)
平裝: 256頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787546118888
條形碼: 9787546118888
內容簡介
《納稅實戰技能即學即用:納稅實務300個關鍵點》根據最新的相關稅收法規的要求編寫，詳細地介紹了會計人員在實務中所接觸到的各項涉稅工作，包括稅收的基礎知識、增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅及教育費附加、企業所得稅、個人所得稅、房產稅、印花稅、車船稅等主要稅種的相關知識。在本書的最後還介紹了稅收徵收管理的相關規定，包括稅務管理、稅款徵收、稅務檢查和稅收法律責任。掌握上述知識，納稅人基本可以應對日常經營中常見的稅收事項。
編輯推薦
《納稅實戰技能即學即用:納稅實務300個關鍵點》：內容豐富、資料翔實，選材極具實用性、操作性，一問一答、簡潔明快，案例短小生動，富有針對性，各章結構簡明、重點突出，介紹由淺至深、循序漸進！！
讀者既可以系統地學習稅收知識，也可以在碰到問題時像字典一樣地查閱此書，有利於會計人員比照自身的工作有的放矢、有針對性地學習稅務知識、積累經驗，達到事半功倍的效果。
作者簡介
邢銘強，蘭州商學院會計學院副教授、中央財經大學會計學博士。主要從事會計理論與方法、企業集團管理會計理論與方法、企業集團財務管理、上市公司會計信息披露、會計信息失真問題、無形資產理論與實務及資產管理等研究與教學工作。曾主編《工業企業會計實務》等專著多部。
目錄
第1章 稅收基礎知識
1. 什麼是稅收？
2． 什麼是稅法？
3. 稅收和稅法有什麼關係？
4. 什麼是稅收的構成要素，這些要素分別是什麼？
5. 什麼是納稅義務人？
6. 什麼是負稅人？
7. 什麼是代扣代繳義務人？
8. 什麼是納稅單位？
9. 什麼是課稅對象？
10. 什麼是計稅依據？
11. 課稅對象與計稅依據有什麼關係？
12. 什麼是稅目？
13. 什麼是稅率？
14. 什麼是納稅環節？
15. 什麼是納稅期限？
16. 什麼是納稅地點？
17. 什麼是減稅免稅？
18. 我國現行的有哪些稅種？
19. 什麼是流轉稅？
20. 什麼是所得稅？
第2章 增值稅
21. 什麼是增值稅？
22. 增值稅有哪些特點？
23. 什麼是增值稅的增值額？
24. 什麼人需要繳納增值稅？
25. 為什麼要區分一般納稅人和小規模納稅人？
26. 小規模納稅人是如何認定的？
27. 小規模納稅人如何認定與管理？
28. 增值稅一般納稅人如何認定？
29. 增值稅的徵稅範圍是什麼？
30. 屬於增值稅徵稅範圍的特殊項目有哪些？
31. 視同銷售貨物的行為有哪些？
32. 什麼是混合銷售行為？
33. 對混合銷售行為怎樣做稅務處理？
34. 什麼是兼營非應稅勞務行為？
35. 對兼營非應稅勞務行為如何做稅務處理？
36. 哪些是不屬於增值稅徵稅範圍的貨物和收入？
37. 增值稅稅率有什麼規定？
38. 增值稅稅率有什麼特別規定？
39. 一般納稅人應納增值稅的如何計算？
40. 銷項稅額如何計算？
41. 銷售額如何確定？
42. 進項稅額如何計算？
43. 在進項稅額抵扣方面有什麼規定？
44. 小規模納稅人如何計算應納增值稅？
45. 含稅銷售額怎樣換算成不含稅銷售額？
46. 進口貨物應納增值稅如何計算？
47. 關稅完稅價格有什麼含義？
48. 以折扣方式銷售貨物應納稅額如何計算？
49. 以舊換新方式銷售貨物應納稅額如何計算？
50. 還本銷售方式銷售貨物應納稅額如何計算？
51. 採取以物易物方式銷售應納稅額如何計算？
52. 銷售自己使用過的固定資產應納稅額如何計算？
53. 出租出借包裝物情況下應納稅額如何計算？
54. 可以免徵增值稅的項目有哪些？
55. 什麼情況實行先征後退、即征即退、先征後返等優惠政策？
56. 增值稅的另一種免稅方式——起征點是如何規定的？
57. 什麼是出口貨物退（免）稅？
58. 那些貨物可以享受出口貨物退（免）稅？
59. 可以享受出口貨物退（免）稅的企業範圍是什麼？
60. 出口貨物應退增值稅的退稅率是什麼？
61. 出口貨物應退增值稅如何計算?
62. 什麼是增值稅專用發票？
63. 哪些納稅人可領購使用專用發票？
64. 哪些納稅人不得領購使用專用發票？
65. 哪種情況需要開具專用發票？
66. 哪種情況不得開具專用發票
67. 怎樣開具增值稅專用發票？
68. 開具增值稅專用發票時限有何規定？
69. 增值稅專用發票抵扣管理有何規定？
70. 銷貨退回或銷售折讓增值稅專用發票如何管理？
71. 小規模納稅人如何申請代開增值稅專用發票？
72. 什麼是納稅義務發生時間？
73. 增值稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的？
74. 增值稅的納稅期限是怎樣規定的？
75. 增值稅的納稅地點是怎樣規定的？
76. 一般納稅人適用的納稅申報表如何填報？
77. 小規模納稅人適用的納稅申報表如何填報？
第3章 消費稅
78. 什麼是消費稅？
79. 消費稅有什麼特點？
80. 消費稅的納稅人有哪些？
81. 哪些消費品屬於應納稅消費品？
82. 消費稅的稅目有哪些？
83. 什麼是消費稅的納稅環節
84. 消費稅具體的納稅環節有哪些？
85. 消費稅的稅率一般規定是什麼？
86. 兼營情況下，如何確定稅率？
87. 如何計算消費稅？
88. 哪些銷售行為應交消費稅？
89. 定額稅率情況下的計稅依據是什麼？
90. 應稅消費品的銷售額如何確定？
91. 應稅消費品的銷售額中外購已稅消費品已納消費稅的扣除範圍有哪些？
92. 什麼是委託加工應稅消費品？
93. 委託加工條件下怎樣代收代繳應納消費稅？
94. 委託加工應稅消費品應納消費稅怎樣計算？
95. 用委託加工收回的應稅消費品連續生產應稅消費品時如何計算徵收消費稅？
96. 進口應稅消費品的納稅義務人、課稅對象、稅率和其他規定是什麼？
97. 進口應稅消費品應納稅額如何計算？
98. 出口應稅消費品的免稅規定
99. 出口應稅消費品退稅的企業有哪些？
100. 出口應稅消費品退稅的範圍是什麼？
101. 出口應稅消費品退稅稅率有哪些規定？
102. 出口應稅消費品退稅如何計算？
103. 消費稅的納稅義務發生時間怎樣確定？
104. 消費稅的納稅期限是什麼？
105． 消費稅的納稅地點怎樣規定？
106. 報繳稅款的方法有什麼？
107. 消費稅的納稅申報表如何填報？
第4章 營業稅
108. 什麼是營業稅？
109. 營業稅有什麼特點？
110. 什麼是營業稅納稅人？
111. 各行業的具體營業稅納稅人是什麼？
115. 營業稅的稅目有哪些？
116. 營業稅的稅率是怎樣規定的？
117. 營業稅計稅依據的一般規定是什麼？
118. 價格明顯偏低的營業稅計稅依據如何核定？
119. 交通運輸業的營業稅計稅依據是什麼？
120. 建築業的營業稅計稅依據是什麼？
121. 金融保險業營業稅計稅依據是什麼？
122. 郵電通信業的營業稅計稅依據是什麼？
123. 文化體育業的營業稅計稅依據是什麼？
124. 娛樂業的營業稅計稅依據是什麼？
125. 服務業的營業稅計稅依據是什麼？
126. 轉讓無形資產的營業稅計稅依據是什麼？
127. 銷售不動產的營業稅計稅依據是什麼？
128. 營業稅的免稅項目有哪些？
129. 營業稅的起征點是多少？
130. 營業稅如何計算？
131. 營業稅的納稅義務發生時間有什麼規定？
132. 營業稅的納稅計算期限是什麼？
133. 營業稅的稅款繳庫期限是什麼？
134. 營業稅的納稅地點有什麼規定？
135. 營業稅的納稅申報表如何填報？
第5章 城市維護建設稅及教育費附加
136. 什麼是城市維護建設稅？
137. 城市維護建設稅有什麼特點？
138. 城市維護建設稅的徵稅範圍是什麼？
139. 城市維護建設稅的納稅人有哪些？
140. 城市維護建設稅的稅率有哪些規定？
141. 在選擇城市維護建設稅的稅率時有哪些特殊情況？
142. 城市維護建設稅的計稅依據是什麼？
143. 城市維護建設稅的稅收減免上有哪些規定？
144. 城市維護建設稅的應納稅額如何計算？
145. 城市維護建設稅的納稅地點有哪些規定？
146. 城市維護建設稅的納稅申報表如何填報？
147. 什麼是教育費附加？
148. 教育費附加的計征依據是什麼？
149. 教育費附加計征比率是多少？
150. 教育費附加的優惠減免有哪些規定？
151. 教育費附加如何計算？
152. 教育費附加的納稅申報表如何填報？
第6章 企業所得稅
153. 什麼是企業所得稅？
154. 企業所得稅有什麼特點？
155. 企業所得稅的納稅人有哪些？
156. 企業所得稅的居民企業納稅人和非居民企業納稅人有什麼區別？
157. 居民企業和非居民企業納稅義務有什麼不同？
158. 中國境內、境外的所得的劃分依據是什麼？
159. 企業所得稅的徵稅範圍是什麼？
160. 企業所得稅的稅率有什麼規定？
161. 企業所得稅的應納稅所得額如何計算？
162. 企業所得稅計算中收入總額如何確認？
163. 有哪些收入是不征或免徵企業所得稅的？
164. 企業所得稅稅前扣除有什麼原則？
165. 企業所得稅扣除項目的範圍是什麼？
166. 在計算應納稅所得額時，哪些項目可按照實際發生額或規定的標準扣除？
167. 在計算應納稅所得額時，哪些項目不得扣除？
168. 什麼是虧損彌補？
169. 在計算企業所得稅時，固定資產如何做稅務處理？
170. 在計算企業所得稅時，生物資產如何做稅務處理？
171. 在計算企業所得稅時，無形資產如何做稅務處理？
172. 在計算企業所得稅時，長期待攤費用如何做稅務處理？
173. 在計算企業所得稅時，存貨如何做稅務處理？
174. 在計算企業所得稅時，投資資產如何做稅務處理？
175. 稅法規定與會計規定存在差異時如何處理？
176. 居民企業應納稅額如何計算？
177. 境外所得抵扣稅額如何計算企業所得稅？
178. 非居民企業應納企業所得稅稅額如何計算？
179. 什麼是稅收優惠？
180. 從事農、林、牧、漁業項目的所得的稅收優惠有哪些？
181. 從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得稅收優惠有哪些？
182. 從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得的稅收優惠有哪些？ 10
183. 符合條件的技術轉讓所得的稅收優惠有哪些？
184. 高新技術企業的稅收優惠有哪些？
185. 小型微利企業的稅收優惠有哪些？
186. 加計扣除的稅收優惠有哪些？
187. 創投企業的稅收優惠有哪些？
188. 加速折舊的稅收優惠有哪些？
189. 減計收入的稅收優惠有哪些？
190. 稅額抵免的稅收優惠有哪些？
191. 民族自治地方的稅收優惠有哪些？
192. 非居民企業的稅收優惠有哪些？
193. 企業所得稅其他稅收優惠有哪些？
194. 企業所得稅的納稅地點是如何規定的？
195. 企業所得稅的納稅期限有何規定？
196. 企業所得稅如何納稅申報？
197. 企業所得稅納稅申報表的格式如何？
第7章 個人所得稅
198. 什麼是個人所得稅？
199. 個人所得稅有什麼特點？
200. 個人所得稅的徵稅對象是什麼？
201. 什麼是工資、薪金所得？
202. 什麼是個體工商戶的生產、經營所得？
203. 什麼是對企事業單位的承包、承租經營所得？
204. 什麼是勞務報酬所得？
205. 什麼是稿酬所得？
206. 什麼是特許權使用費所得？
207. 什麼是利息、股息、紅利所得？
208. 什麼是財產租賃所得？
209. 什麼是財產轉讓所得？
210. 什麼是偶然所得？
211. 什麼是其他所得？
212. 什麼是個人所得稅的納稅人？
213. 居民納稅人與非居民納稅人的判定標準是什麼？
214. 居民納稅人和非居民納稅人的納稅義務範圍是什麼？
215. 如何確定個人所得稅的所得來源？
216. 什麼是個人所得稅的扣繳義務人？
217. 個人所得稅的稅率是怎樣規定的？
218. 如何確定個人所得稅的計稅依據？
219. 工資、薪金所得應納個人所得稅如何計算？
220. 個體工商戶的生產、經營所得應納個人所得稅如何計算？
221. 對企事業單位承包、承租經營所得應納個人所得稅如何計算？
222. 勞務報酬所得應納個人所得稅如何計算？
223. 稿酬所得應納個人所得稅如何計算？
224. 特許權使用費所得應納個人所得稅如何計算？
225. 利息、股息、紅利所得應納個人所得稅如何計算？
226. 財產租賃所得應納個人所得稅如何計算？
227. 財產轉讓所得應納個人所得稅如何計算？
228. 偶然所得和其他所得應納個人所得稅如何計算？
229. 扣除捐贈款的個人所得應納個人所得稅如何計算？
230. 境外繳納稅額抵免的個人所得應納個人所得稅如何計算？
231. 兩人以上共同取得同一項目收入的個人所得應納個人所得稅如何計算？
232. 對哪些項目免徵個人所得稅？
233. 有哪些項目減征個人所得稅？
234. 有哪些項目暫免徵個人所得稅？
235. 個人所得稅減免是否須稅務機關批准應依照什麼原則？
236. 什麼是個人所得稅的扣繳義務人？
237. 扣繳義務人應代扣代繳稅款的所得項目有哪些？
238. 哪些情形須納稅義務人按照規定到主管稅務機關自行辦理納稅申報？
239. 個人所得稅申報納稅地點有什麼規定？
240. 個人所得稅申報納稅期限有什麼規定？
241. 什麼是個人獨資企業和合夥企業？
242. 個人獨資企業和合夥企業計征個人所得稅的適用稅率有何規定？
243. 個人獨資企業和合夥企業應納稅所得額應怎樣計算？
244. 個人獨資企業和合夥企業應納稅所得額中的收入總額怎樣確定？
245. 計算個人獨資企業和合夥企業應納稅所得額時應扣除的項目有哪些？
246. 個人獨資企業和合夥企業有關虧損彌補有何規定？
247. 個人獨資企業和合夥企業境外所得和清算所得繳納個人所得稅有何規定？
248. 個人獨資企業和合夥企業對外投資分回的利息或者股息、紅利繳納個人所得稅有何規定？
249. 個人獨資企業和合夥企業為個人家庭成員的消費性支出或出藉資金如何做稅務處理？
250. 核定徵收方式徵收個人所得稅的範圍是什麼？
