內容簡介
《稅法案例分析》本書是21世紀法學系列教材案例分析教材中的一本。
稅法學是一門以研究稅收法律現象為主的實踐性很強的套用法學。研習稅法學不僅要加深對稅法理論問題的理解，還應注重稅法實施中的現實問題的解決。教學的目的主要在於提高學生運用理論解決實際問題能力。稅法學應當培養學生分析複雜稅法現象、解決法律紛爭的能力。而編寫本書是促使學生閱讀稅法案例分析的一種有效便捷的方法。
在編寫本書時，我們基於下列考慮來安排內容：（1）儘量選用稅法的最新案例，以便研習者了解和掌握司法實踐中的最新動態；（2）儘量選擇典型的稅法案例，將其存有疑難爭議的問題進行學理探討與法理分析；（3）在“案情介紹”之後，以“法律問題”的形式將該案中涉及的法律問題加以歸納、列舉；在“法律分析和結論”部分儘量涵蓋基本原理和法律、司法解釋的規定，並對案中隱含的問題予以深層次法理分析。
本書目錄
第一章 稅收總論
本章知識點概要
本章重點法條
第一節 稅法的作用和原則
第二節 稅收法律關係
第二章增值稅法
本章知識點概要
本章重點法條
第一節增值稅的納稅人與徵稅範圍
第二節 增值稅的稅率與應納稅額的計算
第三節 增值稅的徵收管理
第三章 消費稅法
本章知識點概要
本章重點法條
第一節 消費稅的納稅主體和徵稅對象
第二節 消費稅的計稅依據和稅率
第三節 消費稅的減免規定和徵收管理
第四章 營業稅法
本章知識點概要
本章重點法條
第一節營業稅的納稅人與徵稅範圍
第二節 營業稅的稅率與納稅額的計算
第五章關稅法
本章知識點概要
本章重點法條
第一節 貿易關稅
第二節 非貿易關稅
第三節 特別關稅
第六章 內資企業所得稅法
第七章 涉外企業所得稅法
第八章 個人所得稅法
第九章財產稅法
第十章 資源與土地稅法
第十一章 行為稅
第十二章 稅務管理
第十三章 稅款徵收
第十四章 稅務行政複議
第十五章 稅務行政訴訟
楊志清版本
書名:稅法案例分析(面向21世紀課程教材；經濟管理類課程教材·稅收系列)
ISBN:730006428
作者:楊志清
出版社:中國人民大學出版社
定價:30
頁數:381
出版日期:2005-5-1
版次:1
開本:小16開
包裝:平裝
簡介:致讀者
呈獻在您眼前的是一套由教學指導委員會專家組審、政產學界專家構思編寫的“經濟管理類課程教材·稅收系列”。教材與教輔匹配，理論與實踐結合，為您提供—個全新的學習方法。
教學母本：通過清晰、準確、活潑的描述，使您掌握稅收的基本概念和原理。
學習指導書：通過重點、難點的提示，背景資料的提供，各種題型及答案的提取，強化您對稅收基本理論、方法和技能的掌握。
案例分析：通過案例分析點評，培養您分析解決問題的實際操作能力。
這套書固然是您學習稅收的好教材、好教輔，但她同時也是您從事實務工作的好顧問、好幫手。
財政金融事業部
目錄:
第1章增值稅案例分析 /1
案例1—1南方電視機廠應納增值稅 /1
案例1—2工業企業應納增值稅 /5
案例1—3金星百貨商場應納增值稅 /8
案例1—4副食品店應納增值稅 /11
案例1—5食品廠應納增值稅 /14
案例1—6東風食品廠應納增值稅 /17
案例1—7長風化工廠出口退稅 /19
案例1—8蘇園外貿公司出口退稅 /23
案例1—9經濟特區外商投資企業出口退稅 /26
案例1—10蘇陽集團公司出口退稅 /28
案例1—11工商企業增值稅及其附加 /30
案例1—12舒陽百貨商場應納增值稅 /33
案例1—13國營酒廠流轉稅 /37
案例1—14舒洋日用化妝品公司流轉稅 /40
案例1—15舒園電腦公司應納增值稅 /43
案例1—16春風藥廠稅務處理 /45
案例1—17長紅供銷公司稅務處理 /46
案例1—18財稅大檢查與賬務調整 /47
案例1—19機電設備廠緣何毛利率驟降而產銷量飆升 /48
案例1—20明光製藥廠應納增值稅 /49
第2章消費稅案例分析 /52
案例2—1汽車製造廠應納的“三稅”和城市維護建設稅 /52
案例2—2春風日用化妝品廠應納消費稅 /54
案例2—3清香捲菸廠應納消費稅 /55
案例2—4洪盛酒廠應納消費稅 /56
案例2—5舒陽日化公司應納消費稅 /58
案例2—6美達集團公司應納消費稅 /60
案例2—7飛馳機車廠應納消費稅 /62
案例2—8古船汽車輪胎廠應納消費稅 /64
案例2—9鑫壇酒廠應納消費稅 /65
案例2—10長江酒廠應納消費稅 /66
案例2—11黃河酒廠應納消費稅 /68
案例2—12南風汽車製造廠應納消費稅 /70
案例2—13美麗化妝品廠應納消費稅 /72
案例2—14啤酒廠與歌舞廳應納消費稅案例 /74
案例2—15華泰外貿公司應納消費稅 /76
案例2—16紅旗汽車製造廠應納消費稅 /78
案例2—17紅勝捲菸廠應納消費稅 /80
案例2—18金壇金店應納消費稅 /82
案例2—19先紅機車廠應納消費稅 /84
案例2—20香醇酒廠應納消費稅 /85
案例2—21日用化妝品廠應納消費稅 /87
案例2—22塔林捲菸廠應納消費稅 /89
案例2—23雨露化妝品公司與舒陽日化廠應納消費稅 /91
案例2—24天天化妝品公司應納消費稅 /93
案例2—25石林捲菸廠應納消費稅 /94
案例2—26藥酒與冰醋酸的納稅案例 /96
案例2—27外貿企業出口退稅 /98
案例2—28生產企業出口退稅怎么算 /100
第3章營業稅案例分析 /103
案例3—1建築業應如何繳納營業稅 /103
案例3—2合作建房的幾種不同情形 /109
案例3—3交通運輸業應如何繳納營業稅 /114
案例3—4金融業貸款和金融商品轉讓業務如何繳納營業稅 /117
案例3—5融資租賃業務如何繳納營業稅 /123
案例3—6保險業如何繳納營業稅 /126
案例3—7郵電通信業應如何繳納營業稅 /130
案例3—8諮詢公司計算營業稅應注意哪些問題 /133
案例3—9代購代銷業務如何繳納營業稅 /137
案例3—10銷售不動產應如何繳納營業稅 /139
案例3—11營業稅與增值稅徵收範圍劃分問題 /143
案例3—12營業稅計稅營業額“扣除項目”的特殊規定 /146
案例3—13營業稅混合銷售行為與兼營行為徵稅問題 /150
第4章城市維護建設稅案例分析 /154
案例4—1稅務違章罰款不作為城建稅計稅依據 /154
案例4—2四個企業城建稅的區別 /155
案例4—3城建稅隨“三稅”退庫而退，進口不徵稅 /157
第5章關稅案例分析 /159
案例5—1進口關稅怎么算 /159
案例5—2進口化妝品應繳納哪些稅 /161
案例5—3進口寶石逾期納稅要被罰 /162
案例5—4出口貨物關稅怎么算 /163
案例5—5進口設備返修復入境關稅如何算? /164
案例5—6進口錄像機關稅怎么算 /164
案例5—7與個人攜帶物品入境有關的稅 /165
案例5—8中外合資企業進口稅收怎么算 /169
案例5—9進口關稅如何算 /170
案例5—10租賃進境貨物如何繳納關稅 /172
案例5—11外貿公司進出口稅收如何繳納 /173
案例5—12運往境外加工的貨物復運進境的關稅計算 /175
案例5—13免稅進口再轉銷需補稅 /175
案例5—14外貿公司應如何繳納進口環節稅 /176
第6章資源稅案例分析 /178
案例6—1油田資源稅如何繳納 /178
案例6—2煤礦資源稅如何繳納 /179
案例6—3鹽場資源稅如何繳納 /180
案例6—4礦山資源稅如何繳納 /181
第7章土地增值稅案例分析 /185
案例7—1房地產公司建造與轉讓房地產如何繳納土地增值稅 /185
案例7—2工業企業建造與轉讓房地產如何繳納土地增值稅 /189
第8章城鎮土地使用稅案例分析 /191
案例8—1共有土地應如何繳納城鎮土地使用稅 /191
案例8—2營業用地、辦公大樓和職工宿舍占地如何繳納土地使用稅 /192
第9章房產稅案例分析? /195
案例9—1出租與自建房產如何繳納房產稅 /195
案例9—2融資租賃的房產如何繳納房產稅 /197
案例9—3投資聯營的房產如何計算繳納房產稅 /198
案例9—4中央空調設備徵收房產稅的計算 /199
第10章車船使用稅案例分析 /200
案例10—1飛騰公司擁有車輛如何繳納車船使用稅 /200
案例10—2平安運輸公司擁有車輛如何繳納車船使用稅 /202
案例10—3春風運輸公司擁有車輛如何繳納車船使用稅 /203
第11章車輛購置稅案例分析 /205
案例11—1購買和進口小汽車如何繳納車輛購置稅 /205
案例11—2中獎小汽車如何繳納車輛購置稅 /206
案例11—3外交官購入的車輛免徵車輛購置稅 /207
案例11—4雷達車改制汽車如何繳納車輛購置稅 /208
第12章印花稅案例分析 /210
案例12—1天顧企業如何繳納印花稅 /210
案例12—2外資企業如何計算印花稅 /212
案例12—3契約金額改變不退已納印花稅 /213
案例12—4建築公司如何繳納印花稅 /214
案例12—5股民炒股如何繳納印花稅 /215
案例12—6煤礦應納印花稅 /216
案例12—7企業往來怎么繳納印花稅 /217
案例12—8印花稅票揭下重用有何處罰 /219
案例12—9天利公司如何繳納印花稅 /220
第13章契稅案例分析 /222
案例13—1購買與接受獎勵住房如何繳納契稅 /222
案例13—2抵償債務與接受捐贈的房屋如何繳納契稅 /223
案例13—3土地使用權先劃撥後轉讓契稅怎么算 /225
案例13—4購買土地如何繳納契稅 /226
第14章企業所得稅案例分析 /228
案例14—1業務招待費、出口貼息、代付個人所得稅、
無法支付款項的納稅處理 /228
案例14—2包裝物押金、借款利息支出、擔保支出、材料成本差異核算差錯的納稅處理 /232
案例14—3工資、職工福利費、工會經費、教育經費、業務招待費、資本性支出的納稅處理 /236
案例14—4視同銷售、委培費核算差錯、成本結轉誤差、彌補虧損的納稅處理 /240案例14—5
新技術開發研究費用、財產損失、接受捐贈固定資產轉讓、聯營企業分回利潤和國產設備投資的納稅處理 /243
案例14—6稅收滯納金、行政罰款、已提足折舊的固定資產、國債利息、贊助支出的納稅差錯處理 /247
案例14—7融資租賃、外幣業務、生產成本核算差錯的納稅處理 /250
案例14—8借款費用資本化、以貨易貨、以前年度損益調整的納稅處理 /254
案例14—9短期投資跌價準備、福利部門及離退休人員工資、住房周轉金的納稅處理 /259
案例14—10生產費用在完工產品和期末在產品之間分配的定額比例法 /262
案例14—11應納稅所得額的幾個重要調整項目 /264
案例14—12廣告費的稅收優惠和公益、救濟性捐贈的納稅處理 /268
案例14—13企業接受固定資產捐贈的納稅及會計處理 /270
案例14—14資產評估增值的納稅處理 /272
案例14—15包裝物押金的企業所得稅稅務處理及財務費用的特殊規定 /274
案例14—16債券投資、非貨幣性交易、存貨跌價準備的納稅處理 /275
案例14—17非現金資產對外投資業務的納稅處理 /279
案例14—18境外分回利潤補稅與國產設備投資抵免在計算企業所得稅時的先後順序 /281
案例14—19短期股權投資業務的納稅處理 /284
案例14—20成本法下長期股權投資業務的納稅處理 /286
案例14—21權益法下長期股權投資業務的納稅處理 /289
案例14—22企業整體資產轉讓的納稅處理 /291
案例14—23企業整體資產置換的納稅處理 /294
第15章外商投資企業和外國企業所得稅案例分析 /298
案例15—1外商投資企業所得稅優惠政策套用 /298
案例15—2外商投資企業所得稅納稅處理 /301
案例15—3中外合資經營企業所得稅納稅處理 /304
案例15—4“兩免三減”與再投資退稅 /311
案例15—5西部地區外商投資企業所得稅 /316
案例15—6浦東新區外商投資房地產企業所得稅 /319
案例15—7沿海經濟開放區外商投資企業所得稅 /322
案例15—8浦東新區外商投資租賃公司企業所得稅 /325
案例15—9外商投資娛樂業企業所得稅 /327
案例15—10沿海港口城市經濟技術開發區外商投資企業所得稅 /330
第16章個人所得稅案例分析 /333
案例16—1國外所得怎么計算個人所得稅 /333
案例16—2部門經理多項所得應納個人所得稅 /336
案例16—3劉教授個人所得稅怎么算 /339
案例16—4年終獎計稅新辦法 /342
案例16—5外企中方雇員的個人所得稅計算 /344
案例16—6個人獨資企業個人所得稅的計算 /346
案例16—7承包經營所得個人所得稅的計算 /349
案例16—8自由職業者個人所得稅如何計算 /351
案例16—9稅後勞務報酬怎么納稅 /353
案例16—10個體運輸戶如何繳納個人所得稅 /355
案例16—11外籍人員如何繳納個人所得稅 /358
案例16—12洋教授如何向我國繳納個人所得稅 /361
第17章稅收徵收管理法案例分析 /367
案例17—1應付賬款稅務處理 /367
案例17—2紡織公司應繳增值稅稅務處理 /369
案例17—3龍南稀土礦偷逃增值稅案 /370
案例17—4農業運輸機械公司偷稅案 /371
案例17—5假證件註冊“虛假”公司非法牟利 /372
第18章稅務行政法案例分析 /376
案例18—1稅務行政複議案 /376
案例18—2稅務行政訴訟案
