內容提要
筆者組織編寫了《稅法學案例教程》一書，本教程是2005年3月北京大學出版社出版的《稅法學教程》的配套教學用書。我們考慮到，要在較短課時內講完內容豐富、複雜的稅法學，教學質量可能難以保證。因此，為了顧及學生的整體水平和興趣，在限制性選修課中只講授內容上的疑點、難點、重點，且理論色彩濃一些，實務部分輔之以案例教學。而對稅法學感興趣或有志於將來從事稅法學研究和實務的學生，開設“稅法學案例分析”這門任意選修課，所用教材就是這本《稅法學案例教程》。經過一年的編寫，《稅法學案例教程》今天終於畫上了句號。儘管我國稅法案例教材並不鮮見，但本教程仍然具有鮮明的特色：一是緊扣《稅法學教程》編寫，但並非平均用力，結構體系有增有減，凸顯重點兼帶一般；二是以案例對稅法理論知識進行介紹，相較其他稅法案例教材，本教程關於這方面的內容更為豐富；三是重點突出稅收債務法律制度和稅收徵收管理法律制度兩方面的內容，力爭案例分析能覆蓋全部內容；四是在突出案例的實用性、可操作性的同時，注重結合最新頒布的稅收法律、法規、規章，以突出該教程的時效性和準確性。
目錄
第一章稅法總論
第一節稅收基本原理
1稅收的產生與發展
2稅收是國家存在的經濟體現
3稅收被現代國家賦予新內容
4稅收本質在不同時代的回答
5我國對稅收的分類
第二節稅法基礎理論
1納稅是一種法定義務
2費代表權，稅代表法
3稅法的時間效力
4稅法的空間效力
5稅法對人的效力
第三節稅法的基本原則
1稅收法定主義產生的歷史背景
2稅收法定主義的內涵
3稅收法定主義的機能
4我國現實生活中的包稅行為
5稅收法定主義與實質課稅原則
6稅收公平主義原則的原本內涵
7稅收公平主義原則內涵的發展
8稅收公平原則與生存權保障
9稅收負擔的形式公平與實質公平
10稅收誠信主義原則
11稅收誠信主義原則的機能
12納稅人信賴利益保護的必要性
13納稅人信賴利益保護的適用
第四節稅收債務法原理
1稅收法律關係的性質
2稅收之債的產生
3稅收優先權
4稅收的代位權、撤銷權
第五節中國稅權
1稅收立法權
2稅收執法權
3稅收司法權
第二章流轉稅法
第一節增值稅法
1東北稅制改革
2增值稅是一種價外稅
3增值稅是一種中性稅
4增值稅的納稅人
5增值稅一般納稅人的認定
6增值稅一般納稅人的例外
7增值稅含稅銷售額的計算
8增值稅的小規模納稅人
9增值稅的一般徵收範圍
10委託代銷業務
11受託代銷業務
12異地分支機構問的產品轉移
13自產產品用於職工福利
14自產產品用於投資
15自產產品用於贈與
16其他視同銷售行為
17增值稅的混合銷售
18兼營非應稅勞務行為
19代購行為
20增值稅的一般計稅依據
2l出租包裝物
22出借包裝物
23折扣銷售業務
24以舊換新業務
……
第三章所得稅法
第四章其他稅種法
第五章稅收征管法
第六章稅收處罰法
第七章稅收救濟法
