到期債務本息償付比率的計算公式
到期債務本息償付比率=業務活動現金淨流量÷(本期到期債務本金+現金利息支出)
到期債務本息償付比率分析
到期債務本息償付比率越大，說明償付到期債務的能力就越強，如果該比率超過1，意味著在保證現金支付需要後，還能保持一定的現金餘額來滿足預防性和投機性需求。如果比率小於1，說明企業經營活動產生的現金不足以償付到期的本息，企業必須對外籌資、吸引投資或出售資產才能償還債務。
相關詞條
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償還到期債務比率
償還到期債務比率，經濟學術語，是本期經營活動淨現金流量與本期到期債務本息的比率。
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財務分析
;縱向分析;趨勢百分率分析;財務比率分析。[6] 一、財務報表分析技巧...;而縱向分析則是相同年度會計報表各項目之間的比率分析。縱向分析也有個前提...的百分率來列示。[6] 四、財務報表分析技巧之四：財務比率分析...
財務分析技巧 方法 定義內涵 工作內容 作用 -
償債能力
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定義 償債資金來源 指標分析 常用指標 銀行內部 -
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會計要素 目的 內容 財務指標 償債能力 -
現金流量控制
同行業的水平來確定。 （2）到期債務本息償付比率 到期債務本息償付比率=經營活動現金淨流量÷（本期到期的債務本金+現金利息支出） 該...流量÷債務總額 該比率用以衡量企業以年度的經營活動現金淨流量償付全部...
基本情況 必要性 控制目標 流量控制 -
償債率
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簡介 解釋 界定 考核過程 詳細內容 -
財務報表分析案例
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內容簡介 作品目錄 報表種類 方法評價 變動分析 -
長期償債能力指標
程度的比率，通常用倍數來表示。其計算公式如下。在計算債務本息保證倍數時...對企業長期償債能力進行分析評價的指標主要有利息保障倍數、債務本息保障倍數...償債能力增強，否則說明企業償債能力下降。(2)債務本息保證倍數債務本息...
計算與分析 參考文獻 -
AB率
能力強，即使速動比率較低，只要流動比率高，企業仍然有望償還到期債務本息...，除了滿足日常生產經營的流動資金需要外，還有足夠的財力償付到期短期債務。如果比率過低，則表示企業可能捉襟見肘，難以如期償還到期債務；但是...
定義 AB率範圍 AB率功用 體系
