圖書簡介
作者：李海蓉、李茜 編著
財務管理流程設計與制度範本
叢書名：企業流程設計與制度範本工具箱
出版日期：2011年1月
書號：978-7-122-09481-0
開本：16
裝幀：平
版次：1版1次
頁數：194頁
內容簡介
本書涵蓋了財務管理的方方面面——投資管理、籌資管理、財務預算、資產管理、成本控制、財務內審管理、稅務管理、會計核算、資金管理、收益分配等，旨在告訴讀者怎樣進行財務管理的流程與制度設計，並提供適用的範本供參考。
本書脈絡清晰、簡單易懂、實操性強，是中小企業管理人員、操作文員的實用工具書。
本書適合企業市場部、銷售部的部門經理、主管、行銷人員、業務人員、客戶代表，以及相關培訓機構、大中專院校相關專業的學生閱讀參考。
前 言
中小企業一般缺乏規範化管理體系，很多事情沒有一定的規則。“忙則造成亂，亂則造成經濟效益低下”。我們的中小企業在規範化管理的水平上，和國外的企業相差甚大，因此，我們必須在企業規範化管理上下工夫，以使我們的企業走向正規。
要使中小企業管理的各項工作有標準、有秩序、有效率地進行，就必須建立規範化的管理流程、規範制度，通過流程細化管理，通過制度規範運作，再配合全體員工的努力和人力資源的有效規劃，從“人治”逐漸轉向“法治”加“人治”的管理，從而達到事半功倍的效果。同時，由於我國製造業的特色仍以勞動密集型為主，管理人員的整體素質仍然不能達到已開發國家管理人員的水平，許多原因又使他們無暇去脫產學習和進修，那么就必須提供一些完善、成熟的管理範本供他們參考，以解決他們的所需。現在，隨著國際通用管理標準ISO 9000質量管理體系的全面推行，越來越多的企業已經在質量管理體系的框架下，開始規範化作業。
本系列叢書就是基於以上原則，按照企業運行的通道，通過企業行政、人事、生產、品質、行銷、財務等各主要管理崗位的主要環節，進行細化管理，配以工作流程和相關制度，把中小企業的脈絡清晰表達出來，同時，把中小企業各部門已經固化了的也是最常用的管理制度和管理表格匯總成冊，供使用者參考，是一套中小企業管理人員、操作文員的實用工具書。
書中的制度和表格範本不是傳統的制度模板和虛構表格，而是根據中小企業實際需要，參照ISO 9001:2008質量管理體系的要求來設計的操作檔案，真正使得企業內“事事有標準，事事有依據”，讀者可根據中小企業的自身需要進行個性化修改，用於管理與實踐工作中。
《企業流程設計與制度範本工具箱》系列叢書共5冊，包括《生產管理流程設計與制度範本》、《市場行銷流程設計與制度範本》、《財務管理流程設計與制度範本》、《人力資源流程設計與制度範本》、《行政辦公流程設計與制度範本》。
本書由李海蓉、李茜合作編寫完成，在本書編輯整理過程中，還得到了相關財經院校老師和企業一線管理者的幫助，其中提供資料的有江雨蓉、郭華偉、江長勇、陳秀琴、彭塞峽、郝惠文、靳元、姚根興、李亮、姜宏峰、楊吉華、吳定兵、朱霖、段水華、朱少軍、李冰冰、趙建學、江美亮、匡仲瀟、滕寶紅。本書同時還吸收了國內外有關專家、學者的最新研究成果，在此一併表示感謝！
由於編者水平有限，加之時間倉促、參考資料有限，書中難免出現疏漏與缺憾，敬請讀者批評指正。
目 錄
導讀財務管理流程與制度設計1
一、流程設計概念2
二、制度設計概念3
三、財務管理責任組織4
第章投資管理流程與制度7
第一節投資管理概要8
一、投資戰略的制定步驟8
二、風險投資的決策步驟9
第二節投資管理流程10
一、投資計畫作業流程10
二、投資項目評審流程10
三、風險項目投資決策流程11
四、風險投資可行性分析流程11
五、風險投資運作流程12
第三節投資管理制度12
一、集團公司投資管理制度12
二、有限責任公司投資管理制度14
三、獨立公司投資管理制度18
四、對外投資管理制度22
第章籌資管理流程與制度29
第一節籌資管理概要30
一、籌資的主要方式30
二、銀行借款步驟31
第二節籌資管理流程33
一、籌資管理作業流程33
二、銀行借款作業流程33
三、債券發行作業流程34
四、租賃融資作業流程34
五、股票融資作業流程35
第三節籌資管理制度35
一、公司籌資管理制度35
二、籌資決策管理制度38
三、籌資執行管理制度40
四、籌資償付管理制度41
五、籌資授權批准制度42
第章預算管理流程與制度45
第一節預算管理概要46
一、財務預算具體內容46
二、財務預算的編製程序46
第二節預算管理流程47
一、預算編制工作流程47
二、部門預算審批流程48
三、預算執行監控流程48
四、預算調整作業流程49
五、現金預算管理流程49
第三節預算管理制度50
一、股份公司預算管理制度50
二、集團公司財務預算管理辦法53
三、財務預算管理辦法56
第章資產管理流程與制度61
第一節資產管理概要62
一、資產的具體形式62
二、資產的控制辦法62
第二節資產管理流程63
一、固定資產評估流程63
二、現金清查作業流程64
三、備用金清查作業流程64
四、存貨盤點流程65
五、應收賬款管理流程65
第三節財產管理制度66
一、公司財務盤點制度66
二、公司固定資產管理制度68
三、存貨管理制度71
四、公司專利管理制度75
第章成本控制管理流程
與制度79
第一節成本控制管理概要80
一、成本控制程式80
二、成本會計核算80
第二節成本控制管理流程82
一、產品成本核算流程82
二、產品成本定額流程82
三、成本賬務處理流程83
四、成本費用管理流程83
五、成本支出管理流程84
第三節成本管理制度84
一、成本管理制度84
二、成本費用管理制度87
三、成本費用核算制度91
第章財務內審管理流程
與制度95
第一節財務內審管理概要96
一、財務內審的範圍96
二、財務內審的步驟96
第二節財務內審管理流程97
一、內審計畫準備流程97
二、內部控制測試審核流程98
三、會計科目審計流程98
四、內審報告編制流程99
五、財務審計改善流程99
第三節財務內審管理制度100
一、內部審核制度100
二、會計稽核制度102
三、企業財務內控制度106
四、財務管理制度110
第章稅務管理流程
與制度115
第一節稅務管理概要116
一、稅務會計核算方法116
二、企業的納稅籌劃步驟116
第二節稅務管理流程118
一、納稅籌劃作業流程118
二、納稅核算作業流程118
三、納稅申報作業流程119
四、補稅實施作業流程119
五、退稅申請作業流程120
第三節稅務管理制度120
一、稅務管理制度120
二、發票管理制度125
第章會計核算管理流程
與制度129
第一節會計核算管理概要130
一、會計核算方法130
二、會計核算程式131
第二節會計核算管理流程132
一、日記賬作業流程132
二、憑證賬作業流程132
三、總賬科目作業流程133
四、會計科目設定流程133
五、會計報表編制流程134
第三節會計核算管理制度134
一、流動資產核算制度134
二、存貨核算管理制度138
三、長期投資核算制度141
四、資產減值核算制度145
五、負債核算制度148
六、公司收入核算制度152
七、非貨幣性交易、外幣業務
核算制度155
八、會計調整核算制度158
第章資金管理流程
與制度163
第一節資金管理概要164
一、資金籌集管理164
二、營運資金管理164
第二節資金管理流程165
一、借款審批作業流程165
二、借款抵押作業流程166
三、資金預算作業流程166
四、資金調撥作業流程167
五、賬款支付作業流程167
第三節資金管理制度168
一、收款管理制度168
二、應收賬款、票據的管理辦法171
三、問題賬款、呆賬管理辦法173
四、暫借款管理制度175
五、費用開支管理辦法177
六、公司工資制度179
第章收益分配流程
與制度183
第一節收益分配管理概要184
一、利潤分配程式184
二、股利支付程式184
第二節收益分配管理流程185
一、利潤分配計畫編制流程185
二、利潤分配實施流程186
三、股利分配計畫流程186
四、股利分配實施流程187
第三節收益分配管理制度187
一、利潤分配製度187
二、綜合性公司的利潤中心制度188
三、收入利潤分配製度191
參考文獻194
