總賬系統

總賬系統是會計信息系統的基礎和核心，是整個會計信息系統最基本和最重要的內容，其他財務和業務子系統有關資金的數據最終要歸集到總賬系統中以生成完整的會計賬簿。 總賬系統的功能主要有會計憑證處理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理及期末處理等。憑證處理一般包括填制憑證、審核憑證、憑證匯總和記賬等內容，其主要任務是通過輸入和處理記賬憑證，完成記賬工作，查詢和輸出各種賬簿；賬簿管理包括總賬、明細賬等基本會計核算賬簿的輸出，以及個人往來、單位往來等各種輔助核算賬簿的查詢輸出；期末處理包括轉賬、對賬、結賬工作。轉賬工作是會計自動化的重要體現，可以由計算機系統完成自動轉賬。月末必須進行對賬和結賬工作，是會計前後期間銜接的重要內容。

現實問題：

許多企事業單位，由於在會計核算過程和管理環節中沒有採用適合的管理系統，使得：

1、會計出賬標準化程度低，編制憑證規則需會計人員判斷，人為影響因素較多，缺乏有效的工具支持內控管理，財務制度執行不力；

2、財務核算效率低下，業務核算模式陳舊；

3、要過多的監督控制功能放在會計核算中，使總賬系統過於複雜，且難以實現事中及事前管理控制。

主要功能：

1.憑證編制：使用模式憑證自動生成與手工直接錄入相結合方式編制憑證，使會計出帳變得更為規範、更容易控制和掌握。銷售、採購、支出、資金、往來通過憑證模板實現自動出賬；只有很小一部分如計提、分攤等需會計直接錄入。

2.憑證處理功能：憑證有覆核、取消覆核、記錄、取消記帳、自動結轉損益、結賬等一系列功能。

3.會計帳表的編制：系統提供了常用的會計總帳、明細表、科目餘額表、往來餘額表。並通過報表項目和取數關係設定自動生成資產負債表、損益表及現金流量表等。