課程簡介
以整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在其日常的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制企業的整體運作。
凡事預則立，不預則廢，這是眾所周知的道理。面對總是背道而馳的預算與費用，是你否覺得有心無力?企業先“預”、再算、後花地能力已經成為現代企業不可或缺的重要管理模式。加之如今的信息化時代，企業高速運轉，如果一個企業沒有好的預算，可想而知將會面臨多少風險?作為企業高管必須認識到預算對企業管理的重要性，以預算為基礎，實施有效授權，提升企業管理效率。
課程收益
- 認識預算對於企業經營管理的重要性
- 明確預算準備工作與布置程式
- 掌握預算編制的方法
- 學會通過預算管理對企業經營進行有效的監控與考評
- 理解並構建適合自己企業的預算管理體系
- 明確高級經理人在預算管理中的職責
適合對象
- 董事長、董事
- 總裁、副總裁
- 總經理、總監、副總經理
- 財務總監及其他高層管理人員
課程介紹
第1天 全面預算理念與準備
一、樹立全面預算管理理念
- 從傳統的財務預算到全面預算管理
- 全面預算管理的基本理念
- 全面預算管理的特點和作用
- 全面預算管理是一種資源戰略
- 以戰略與目標引導資源的最佳化配置
- 預算是實現組織目標的資源路徑
- 資源最佳化配置是管理層的法律責任
二、理解預算的本質和作用
- 預算是什麼
- 公司為什麼要做預算
- 預算、預測與計畫
- 在管理中預算和預測是如何發揮作用的
- 預算目標的作用
- 預算的定位和預算作用的定調
- 預算的作用和容易出現的問題
- 預算環境認知
- 預算溝通 – 與相關管理者達成共識
- 對預算控制作用的理解
- 預算的副作用
- 全面預算管理理念
三、全面預算的準備與布置程式
- 預算中涉及的會計方法與政策
- 全面預算的邏輯起點
- 用什麼方法編制預算
- 理解預算管理的循環過程
- 預算的前期準備工作
- 年度預算的準備工作
- 預算目標的制定
- 預算的組織分工
- 預算歷史數據的準備
- 預算的模板與工具的準備
- 主要預算假設和原則
- 年度預算的制定過程
- 預算的進度安排(時間表)
- 銷售預算制定過程
- 產品預算制定過程
- 投資、資金預算的制定過程
- 費用、人員預算的制定過程
- 行動方案的制定
- 預算的質詢與修訂/預算溝通
- 預算匯總平衡與風險評估
- 年度預算的批准程式
- 年度預算的執行與跟蹤過程
第2天 預算的編制與難點解析
四、預算編制詳解
- 預算編制的流程和邏輯
- 預算編制指南的準備
- 關鍵預算的編制方法
- 經濟波動對預算目標的影響
- 收入預測方法及銷售費用預算
- 生產預算的編制要領
- 採購預算的編制要領
- 管理預算的編制要領
- 資金預算的編制要領
- 從需求分析開始的預算編制方法：零基預算
- 預算編製成果
- 預算的原則性與靈活性
- 靜態預算
- 彈性預算
- 滾動預算
- 在不可控因素出現時如何調整預算
- 預算偏差度的設定原則
五、常見的預算管理難點分析
- 產品預算難點分析
- 費用預算難點分析
- 費用預算控制不住
- 案例：諾基亞費用預算控制
- 費用預算與整體預算邏輯
- 正確理解費用預算的意義
- 銷售預算難點分析
- 銷售預測不準怎么辦
- 討價還價難度大
- 績效考核指標的衝突
- 市場行銷費用的控制
- 產供銷難平衡
- 業務部門老總不配合
- 關於目標準確性的理解
- 中小企業預算結症
- 預算管理的思想觀念有偏差
- 預算依據不充分
- 預算編制方法過於模式化
- 預算審查批准中非客觀因素影響大
- 改變關於預算管理的習慣誤解
- 預算執行中存在的問題
- 預算如一紙空文
- 業務審批程式不規範
- 信息系統薄弱
- 執行結果無效
- 優秀企業的預算理念
六、總經理在預算中的作用
- 總經理的預算理念
- 總經理與各部門的溝通和協調
- 總經理對預算的監督和控制
- 總經理對預算的評價與建議
