基本信息
上市公司內部控制評價實務出版社: 電子工業出版社; 第1版 (2012年1月1日)
叢書名: 迪博內部控制與企業風險管理系列叢書
其他: 204頁
ISBN: 9787121147364
內容簡介
本書依據財政部等五部委出台的《企業內部控制基本規範》和《企業內部控制配套指引》，結合作者在企業內部控制和風險管理諮詢中積累的豐富經驗，從企業實踐出發，闡述了上市公司應該如何實施企業內部控制評價，並對上市公司實施內部控制評價的組織、內容、標準、程式和方法，以及缺陷的認定和整改等核心問題進行了深入的解讀，從而幫助企業系統地了解和掌握內部控制評價的理論和具體操作方法，具有很強的實用性。
目錄
第1章 內部控制評價概述 1
1.1 內部控制評價的概念及理論 2
1.2 國內外內部控制評價發展現狀 7
第2章 內部控制評價組織 16
2.1 成立內部控制評價機構 17
2.2 組建內部控制評價工作組 19
2.3 各相關方在內部控制評價中的職責分工 20
第3章 內部控制評價內容 23
3.1 內部控制評價的基本原則 24
3.2 內部控制評價的對象 26
3.3 內部控制評價指標體系構建 27
第4章 內部控制評價程式和方法 129
4.1 組織與準備 130
4.2 評價實施 132
4.3 報告與披露 157
4.4 內部控制評價常用方法 157
第5章 內部控制缺陷 163
5.1 內部控制缺陷的分類 164
5.2 內部控制缺陷的認定 165
5.3 內部控制缺陷的報告與整改 179
第6章 內部控制評價報告 182
6.1 內部控制評價報告的編制 183
6.2 內部控制評價報告的報送與披露 190
後記 192
