圖書信息
書 名: 《企業內部控制
作 者：梁晟耀
出版社： 電子工業出版社
出版時間： 2010年04月
ISBN: 9787121106521
開本： 16開
定價: 48.00 元
內容簡介
《<企業內部控制基本規範>合規實務指南》立足於當下中國企業實務與實踐，詳細介紹了企業內部控制體系建設的全過程，並分享了很多企業在此過程中的經驗與教訓。提高效率，減少成本，從合規中提升價值，是《<企業內部控制基本規範>合規實務指南》的目的之所在。隨著《企業內部控制基本規範》的實施，國內企業面臨內控合規的嚴峻考驗。
建立與實施有效的內部控制，一方面，有利於改進公司治理，最佳化營運流程，改善控制措施，降低風險不良影響，並提高企業運作透明度，另一方面，有利於增強投資者和市場對企業的信心，提高企業的凝聚力、員工的士氣和自豪感。
作者簡介
梁晟耀，CPA，曾在海外上市公司從事內審、內控與風險管理工作，有多年美國上市公司薩班斯(SOX404)合規工作經驗。2006年創辦國內唯一專注於內部控制與全面風險管理的網站，與業內同行有廣泛的交流。曾為多家知名公司提供內控、內審與風險管理培訓。現擔任一家美國納斯達克上市公司內審與內控負責人。圖書目錄
第1章 《企業內部控制基本規範》解讀1.1 美國內部控制理論和實踐的發展
1.2 我國內部控制理論和實踐的發展
1.3 內部控制的規定及相關人員的責任
第2章 風險評估
2.1 風險概述
2.2 風險評估的一般程式
第3章 合規範圍
3.1 自上而下基於風險的方法
3.2 範圍界定的步驟
第4章 內部控制體系建設
4.1 內部控制體系建設概述
4.2 公司層面內部控制建設
4.3 IT一般控制建設
4.4 業務層面內部控制建設
4.5 IT套用控制建設
第5章 內部控制執行與維護
5.1 內部控制執行
5.2 內部控制維護
第6章 內部控制評價
6.1 內部控制測試
6.2 缺陷評估
6.3 評價報告
附錄A 企業內部控制評價指引（徵求意見稿）
附錄B 企業內部控制審計指引（徵求意見稿）
附錄C 內部控制審計報告的參考格式
參考文獻
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