分類
它分“資金來源”和“資金占用”兩部分,各設若干項目,項目的記錄金額來自各類帳戶。 “資金占用”方各項目主要反映資金的分布、使用、存在的狀況。“資金占用”方和“資金來源”方的金額總計應相等。通過閱讀資金平衡表,可以了解企業的資金運用,來源等是否符合國家的有關法令、政策,並做為考核,分析企業經營狀況的主要依據。還有一種表叫“比較資金平衡表”。資金平衡表列出本期的金額數時,同時列出上期期末數,以便於投資者比較。該表已經被資產負債表所取代。
反映工業企業某一日期(月末、季末、年末)全部資金來源和資金占用情況以及資金變動情況的資金類報表。工業企業的主要會計報表。它可以為企業經營管理提供有關的資金信息;了解企業資金占用結構及其合理程度;各項資金計畫的執行結果;為企業主管部門和其他經濟管理機關提供有關資金指標,便於國家進行巨觀調控和對企業進行監督管理;為企業債權人、股東等提供有關資產償債能力等信息,結合其他報表,從一個側面檢查企業賬務處理正確與否,保證會計報表體系的完整性、正確性。
資金平衡表分左、右二方,左方為資金占用,右方為資金來源。左、右二方金 額 平衡相等。通過資金平衡表,可以了解各項資金占用和資金來源項目之間 相應的對照關係和增減變化情況,可以分析資金來源的合法性,資金占用的合理性和財務狀況。