圖書信息
出版社: 中國財政經濟出版社; 第1版 (2007年1月1日)
叢書名: 《蔡博士精典財稅系列》(第1輯)之一
平裝: 276頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787500594451
條形碼: 9787500594451
尺寸: 22.6 x 16.8 x 1.4 cm
重量: 440 g
作者簡介
蔡昌，國內著名財稅專家，會計學博士。《中國稅務報》、《財務與會計》、《新理財》、《納稅問題答疑》撰稿人，《陽光財稅論從》主彍，價值管理（卓越理財模式）的倡導者，創立“稅收籌劃八大規律”，被稱為“用第三種眼光看稅收籌劃”的奇才。擔任中國稅網、中國陽光財稅網、中華稅收籌劃網等多家網站顧問，被國內多家研究機構、會計事務所、稅務師事務所聘為顧問。
蔡昌博士才思敏捷，致力於財務會計、稅收籌劃、價值管理等領域的研究，有著深厚的理論功底和豐富的實驗經驗。研究成果被廣泛轉載並多次獲獎。作品入選《中華文庫》、《中國會計年鑑》、《中國財政金融大典》等國家級大型理論文庫。主要著作有《稅收籌劃八大規律》、《新會計準則與涉稅處理技巧》、《稅收籌劃方法與案例》、《稅務風險》等。
內容簡介
《最優納稅方案設計:稅收籌劃思想與實踐》站在納稅人的角度，以設計和擬定最優納稅方案為研究對象，從納稅等三個方面探討了最優納稅方案設計的基本方法和技巧。書中的納稅方案設計案例，大多都取材於實踐，許多案例都能給讀者帶來知識性營養和智慧性啟發。
《最優納稅方案設計:稅收籌劃思想與實踐》是作者對稅收籌劃思想及其實踐的總結，既注重理論探索，又重視實踐創新，堪稱是作者多年來潛心研究和豐富實踐的結晶。在許多方面都體現了作者長期以來對稅收籌劃的一種理論思考和實踐探索。
目錄
上篇 最優納稅方案設計思想
第一章 最優納稅方案設計的目標導向
一、理解稅收籌劃
二、稅收籌劃與最優納稅方案設計
三、最優納稅方案設計的目標
第二章 最優納稅方案設計的影響因素
一、戰略管理與納稅方案設計
二、信息基礎與納稅方案設計
三、風險規避與納稅方案設計
四、資本結構與納稅方案設計
五、產權關係與納稅方案設計
六、管理模式與納稅方案設計
第三章 最優納稅方案設計的運作思路
一、征納博弈分析與“遊戲規則”
二、納稅方案設計的思路：從不同角度考察稅負點
三、納稅方案設計的突破思路：尋找關鍵契入點
四、納稅方案設計中的關鍵結合點
五、納稅方案設計的定位思路
第四章 最優納稅方案設計的工作流程
一、納稅方案設計的基本流程
二、納稅方案設計工作流程的步驟
第五章 最優納稅方案設計的基本規律
一、特定條款籌劃規律
二、稅制要素籌劃規律
三、尋求差異籌劃規律
四、稅負轉嫁籌劃規律
五、規避平台籌劃規律
六、組織形式籌劃規律
七、會計政策籌劃規律
八、稜鏡思維籌劃規律
中篇 最優納稅方案設計技巧
第六章 契約簽訂與最優納稅方案設計
一、契約條款約定結算方式
二、利用契約改變業務模式
三、契約簽約方
四、把握契約性質
五、契約轉簽
六、採購契約
七、銷售契約
八、併購契約
九、房產轉讓契約
十、巧簽投資契約
十一、勞務契約節稅
第七章 技術研發與最優納稅方案設計
一、技術服務與技術轉讓
二、技術指導與技術培訓
三、技術開發費的加計扣除
四、轉讓商譽的營業稅問題
第八章 物資採購與最優納稅方案設計
一、採購發票管理
二、規避採購稅收陷阱
三、增值稅進項稅額確認的籌劃
四、材料購進的安排
五、購貨對象的選擇
六、購貨運費的籌劃設計
七、物資採購的結算方式
八、選擇合適的委託代購方式
第九章 生產管理與最優納稅方案設計
一、存貨發出計價方法
二、固定資產折舊的納稅籌劃
三、技術改造時機的納稅籌劃
四、費用分攤的納稅方案
五、擴大生產經營規模的納稅方案
第十章 市場行銷與最優納稅方案設計
一、混合銷售與兼營行為
二、行銷模式的改變
三、廣告及業務宣傳的籌劃
四、促銷手段
五、代理銷售方式
六、銷售結算方式
七、銷售返利問題的籌劃
八、設立銷售公司籌劃
九、關聯定價籌劃
第十一章 薪酬激勵與最優納稅方案設計
一、工資薪金籌劃的基本方法
二、勞務報酬的納稅方案
三、全年一次性獎金的納稅方案
四、股票期權激勵的納稅方案
五、銷售激勵的納稅方案設計
第十二章 收益分配與最優納稅方案設計
一、企業稅後利潤的處理
二、企業盈餘的形成及其分配的籌劃分析
第十三章 企業融資與最優納稅方案設計
一、多種融資渠道的選擇
二、租賃籌劃
三、借款籌劃
第十四章 併購重組與最優納稅方案設引
一、企業併購的稅收籌劃
二、企業分立的稅收籌劃
三、企業清算的稅收籌劃
下篇 最優納稅方案設計案例
第十五章 單項最優納稅方案設計案例
案例一：五星級酒店稅負轉嫁方案
案例二：“補償款”性質轉化方案
案例三：“兩點一線”減少流通環節
案例四：分回利潤先補虧籌劃
案例五：企業重組中的契稅籌劃方案
案例六：宏大電子公司出口籌劃方案
案例七：聯合開發項目轉讓的納稅方案
案例八：通達橋樑設計項目納稅方案
案例九：企業租賃與承包經營納稅方案
第十六章 綜合最優納稅方案設計案例
方案一：南方圖騰機械公司納稅方案設計
方案二：人和商貿連鎖公司納稅方案設計
方案三：天馬機械公司財稅最佳化方案(含稅務建議書)
附 篇
附錄一：稅務顧問的主要業務範疇
附錄二：稅收諮詢業務的一般流程
附錄三：稅收項目建議書(範例)
附錄四：稅收項目委託協定書
附錄五：企業納稅安全自我檢測表
附錄六：納稅方案設計的99個稅務風險點
附錄七：公司治理、契約安排與稅務籌劃
參考文獻
後 記
