中國保險監督管理委員會通知
中國保險監督管理委員會關於印發《人身保險公司年度全面風險管理報告框架》及風險監測指標的通知
保監壽險[2012]193號
各壽險公司、健康保險公司、養老保險公司：
為促進各人身保險公司全面風險管理工作，統一各公司年度全面風險管理報告應包括的基本內容，增強保險公司向董事會和監管部門披露公司風險狀況信息的質量，我會制定了《人身保險公司年度全面風險管理報告框架》及風險監測指標，現予印發，並將相關要求通知如下：
一、各壽險公司和健康保險公司應認真落實《人身保險公司全面風險管理實施指引》（保監發〔2010〕89號），並按照《人身保險公司年度全面風險管理報告框架》要求，認真撰寫年度全面風險管理報告，於每年4月30日前將報告提交我會，同時將電子版傳送至聯繫人信箱。
二、公司風險監測指標中按年度報送的指標和每年第一季度按季度報送的指標，可隨當年年度全面風險管理報告一併提交，其他季度按季度報送的指標請於每季度結束後15個工作日內將電子版傳送至聯繫人信箱。
三、養老保險公司參照執行，並在年度風險管理報告中就不適用事項做出申明。
四、本通知自發布時生效，請各公司在報送2011年度全面風險管理報告時開始執行。
中國保險監督管理委員會
二○一二年二月二十七日
人身保險公司年度全面風險管理報告框架
一、公司的全面風險管理概況
1.1風險管理組織設定與履職情況
公司風險管理組織的基本設定
風險管理組織的基本職責和履職情況
1.2風險管理流程和制度的建設與改進
公司風險管理/管控相關制度與流程的基本描述
報告期內對於風險管理相關制度與流程的改進情況
1.3風險管理技術及信息系統的建設
報告期內風險管理模型、技術的建設情況
報告期內風險管理信息系統的建設情況
二、公司的總體風險戰略
2.1公司的風險偏好體系介紹
該部分應至少從風險對盈利、價值、資本、流動性四個方面的多個關鍵財務指標的影響來定義公司風險偏好，同時針對非財務風險也應進行定性或定量偏好的設定。在風險偏好基礎上設定相應的風險容忍度和風險限額。
2.2公司的風險偏好執行情況
報告期內對於已制定的風險偏好體系的總體執行情況，包括偏好、容忍度及限額。說明是否有突破的情況以及突破後所採取的措施。
除正常的執行情況外，報告期內是否對風險偏好體系進行過修訂，如有請說明。
2.3風險應對策略
公司對於風險的整體管理策略與管理理念
三、公司當前面臨的前五大風險事件
該部分應就全年公司層面風險事件的影響程度按順序列明，針對每一個風險事件，應包括風險描述、導致其發生的內外部因素、產生的後果、公司採取的相應應對策略等內容。此外，每年針對五大風險事件的描述中，針對與前一年度報告中相同的風險事件，還應描述對其跟蹤管理的情況，包括是否惡化及其原因分析。
四、公司的資本充足性
4.1法定償付能力
4.1.1 法定償付能力充足性預測與分析
根據動態償付能力測試報告，對未來一年以及未來三年法定償付能力充足率進行預測與分析
4.1.2 主要風險對法定償付能力的壓力情景分析
根據動態償付能力測試報告，測試投資收益、退保、新業務等風險對償付能力的壓力（各公司可針對自身情況進行主要風險的設定）
4.2經濟資本（2014年前不作強制要求）
4.2.1 經濟資本充足性分析
4.2.2 各風險經濟資本的變化與分析
五、公司面臨的各類風險及相應的定性和定量披露
5.1市場風險
5.1.1 風險的現狀及變化
從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。
5.1.2 壓力情景測試
5.1.3 風險應對策略
5.2信用風險
5.2.1 風險的現狀及變化
從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。
5.2.2 壓力情景測試
5.2.3 風險應對策略
5.3保險風險
5.3.1 風險的現狀及變化
從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。
5.3.2 壓力情景測試
5.3.3 風險應對策略
5.4流動性風險
5.4.1 風險的現狀及變化
從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。
5.4.2 壓力情景測試
5.4.3 風險應對策略
5.5操作風險
5.5.1 風險的現狀及變化
從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。
5.5.2 風險評估結果
5.5.3 風險應對策略
5.6聲譽風險
5.6.1 風險的現狀及變化
從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。
5.6.2 風險應對策略
5.7戰略風險
5.7.1 風險的現狀及變化
從相應的各類風險指標、風險容忍度、風險限額，以及執行情況等方面闡述風險的現狀及其變化情況。
5.7.2 風險應對策略
六、下年度重要風險管理工作
該部分應針對各公司執行《人身保險公司全面風險管理實施指引》有待改善之處，結合下年度風險管理計畫進行描述，包括但不限於組織設定、制度流程建設、專業技術及信息系統改善以及針對公司風險管理方面的重要舉措等方面內容。
附屬檔案：人身保險公司風險監測指標匯總表
附屬檔案
| 人身保險公司風險監測指標匯總表 | ||||
| 風險類別 | 指標名稱 | 計算公式 | 計算公式說明 | 報送頻率 |
| 保險風險 | 退保率 | 退保金/（上期末長期險責任準備金+本期長期險保費收入） | 1、退保金口徑與保險統計科目“退保金（指標代碼a65310001）”口徑相同，退保金和準備金均使用舊會計口徑； 2、長期險責任準備金為《保險公司資產負債表》中壽險責任準備金與長期健康險責任準備金之和； 3、長期險保費收入是指一年期以上的人壽保險、健康保險、年金等人身保險業務的保費收入。 | 季度 |
| 個人代理人渠道個人業務13個月保費繼續率 | 評估期前一年度生效的代理人渠道個人業務長期險新單生效後第13個月的實收原保險保費/評估期前一年度生效的代理人渠道個人業務長期險新單原保險保費 | 1、代理人渠道為直接與保險公司簽訂委託代理契約的個人代理人，不含機構代理人及其機構代理人中的個人代理人； 2、“個人業務”指投保人為個人的人身保險業務； 3、“評估期前一年度生效的代理人渠道個人業務長期險新單”不包含躉交件、猶豫期撤單件、發生理賠終止件、免繳、註銷、遷出、效力中止及轉換終止的保單； 4、寬限期內收到的保費計入“評估期前一年度生效的代理人渠道個人業務長期險新單于生效後第13個月的實收原保險保費”（分子）； 5、評估期前一年度生效的代理人渠道個人業務長期險保單在前13個月內新增的附加險保費計入“評估期前一年度生效的代理人渠道個人業務長期險新單于生效後第13個月的實收原保險保費”（分子）。 | 年度 | |
| 銀行保險渠道個人業務13個月保費繼續率 | 評估期前一年度生效的銀行保險渠道個人業務長期險新單生效後第13個月的實收原保險保費/評估期前一年度生效的銀行保險個人業務長期險新單原保險保費 | 1、銀行保險渠道包含郵政渠道； 2、“個人業務”指投保人為個人的人身保險業務； 3、“評估期前一年度生效的銀行渠道個人業務長期險新單”不包含躉交件、猶豫期撤單件、發生理賠終止件、免繳、註銷、遷出、效力中止及轉換終止的保單； 4、寬限期內收到的保費計入“評估期前一年度生效的隱含保險渠道個人業務長期險新單于生效後第13個月的實收原保險保費”（分子）； 5、評估期前一年度生效的銀行保險渠道個人業務長期險保單在前13個月內新增的附加險保費計入“評估期前一年度生效的隱含保險渠道個人業務長期險新單于生效後第13個月的實收原保險保費”（分子）。 | 年度 | |
| 保險風險 | 個人代理人渠道個人業務25個月保費繼續率 | 評估期前二年度生效的代理人渠道個人業務長期險新單生效後第25個月的實收原保險保費/評估期前二年度生效的代理人渠道個人業務長期險新單原保險保費 | 1、代理人渠道為直接與保險公司簽訂委託代理契約的個人代理人，不含機構代理人及其機構代理人中的個人代理人； 2、“個人業務”指投保人為個人的人身保險業務； 3、“評估期前二年生效的代理人渠道個人業務長期險新單”不包含躉交件、猶豫期撤單件、發生理賠終止件、免繳、註銷、遷出、效力中止及轉換終止的保單； 4、寬限期內收到的保費計入“評估期前二年度生效的代理人渠道個人業務長期險新單于生效後第25個月的實收原保險保費”（分子）； 5、評估期前二年度生效的代理人渠道個人業務長期險保單在前25個月內新增的附加險保費計入“評估期前二年度生效的代理人渠道個人業務長期險新單于生效後第25個月的實收原保險保費”（分子）。 | 年度 |
| 銀行保險渠道個人業務25個月保費繼續率 | 評估期前二年度生效的銀行保險渠道個人業務長期險新單生效後第25個月的實收原保險保費/評估期前二年度生效的銀行保險渠道個人業務長期險新單原保險保費 | 1、銀行保險渠道包含郵政渠道； 2、“個人業務”指投保人為個人的人身保險業務； 3、“評估期前二年生效的銀行保險渠道個人業務長期險新單”不包含躉交件、猶豫期撤單件、發生理賠終止件、免繳、註銷、遷出、效力中止及轉換終止； 4、寬限期內收到的保費計入“評估期前二年度生效的銀行保險渠道個人業務長期險新單于生效後第25個月的實收原保險保費”（分子）； 5、評估期前二年度生效的銀行保險渠道個人業務長期險保單在前25個月內新增的附加險保費計入“評估期前二年度生效的銀行保險渠道個人業務長期險新單于生效後第25個月的實收原保險保費”（分子）。 | 年度 | |
| 短期險賠付率 | （評估期賠款支出+分保賠款支出+再保後期末未決賠款準備金－再保後期初未決賠款準備金-攤回賠款支出-追償款收入）/（短期險自留保費-再保後期末未到期責任準備金+再保後期初未到期責任準備金） | 1、指標中的短期險包括投保人為個人和團體的所有一年期（含一年）以下的短期險。 | 年度 | |
| 死亡率偏差率 | 〔（實際賠付金額-理賠時準備金+未決賠款準備金增量）/預期死亡賠付金額-1〕*100% 預期死亡賠付金額=風險保額*內含價值評估採用的假設發生率 | 1、該指標只統計保險期間在一年（不含一年）以上的以死亡賠付作為主要責任的長期壽險產品的死亡率偏差率； 2、合併計算所有相關產品，不分產品計算； 3、該指標僅比較過去一年（自然年度）的實際經驗與內含價值假設的偏差情況； 4、統計區間為死亡案件的結案時間。 | 年度 | |
| 保險風險 | 重疾發生率偏差率 | 〔（實際重疾賠付金額-理賠時準備金+未決賠款準備金增量）/預期重疾賠付金額-1〕*100% 預期重疾賠付金額=風險保額*內含價值評估採用的假設發生率 | 1、該指標只統計保險期間在一年（不含一年）以上的以重疾賠付作為主要責任的長期重大疾病保險產品的重疾發生率偏差率； 2、合併計算所有相關產品，不分產品計算； 3、該指標僅比較過去一年（自然年度）的實際經驗與內含價值假設的偏差情況； 4、統計區間為重疾案件的結案時間。 | 年度 |
| 費用超支率 | （實際產生的費用/精算可用費用-1）×100% | 1、精算可用費用為根據內含價值假設可分配於當期的費用； 2、僅統計年度（自然年度）的實際經驗； 3、實際產生的費用包括業務及管理費和營業稅金附加。 | 年度 | |
| 個人代理人渠道佣金率 | 代理人渠道佣金支出/代理人渠道標準保費*100% | 1、分母的標準保費為評估期內新單原保險標準保費，不含續期保費； 2、分子為評估期內獲得分母所對應的新單保費而支出的佣金（包括直接佣金和間接佣金）； 3、標準保費以保監會<<關於在壽險業建立標準保費行業標準的通知>>計算得到。 | 年度 | |
| 銀行保險渠道手續費率 | 銀行保險渠道手續費支出/銀行保險渠道標準保費*100% | 1、分母的標準保費為評估期內新單原保險標準保費，不含續期保費； 2、分子為評估期內獲得分母所對應的新單保費而支出的手續費； 3、標準保費以保監會<<關於在壽險業建立標準保費行業標準的通知>>計算得到。 | 年度 | |
| 市場風險 | 資產負債久期缺口率 | （資產平均修正久期-負債平均修正久期）/負債平均修正久期 | 1、平均修正久期=∑Xi*Di（其中：Xi為某項資產、負債分別占資產總額和負債總額的比重；Di為該項資產、負債的修正久期）； 2、資產和負債的計量基於財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》、《企業會計準則解釋第2號》以及保監會相關配套檔案得到； 3、資產久期的計算僅基於固定收益資產，負債修正久期按照《企業會計準則解釋第2號》進行計算； 4.僅計算除投連賬戶外的所有賬戶，不需要計算到具體的各賬戶明細。 | 年度 |
| 利率敏感度 | 可供出售類和交易類債券資產市值*久期*（+150bp）/最低資本 | 1、保持其他條件不變，假設利率上升150個基點，債券範圍包括可轉債。 2、久期使用修正久期； 3、最低資本為依據《保險公司償付能力管理規定》計算得到的本報告期期末的值。 | 季度 | |
| 市場風險 | 權益風險價值占比 | 權益VAR/市值 | 1、權益VAR值=波動率*2.33*√10*市值； 2、時間區間採用過去1年歷史數據，如遇到股票歷史數據不足，採用該股票所對應的證監會一級行業指數替代，如遇到股票型基金歷史數據不足，採用上證基金指數替代； 3、權益資產指股票和股票型基金，其中基金不含債券型基金、貨幣市場基金和混合型基金； 4.僅計算除投連賬戶外的總賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。 | 季度 |
| 權益資產占比 | 權益資產市值/總投資資產 | 1、權益資產指股票和股票型基金，其中基金不含債券型基金、貨幣市場基金和混合型基金。 2、僅計算除投連賬戶外的總賬戶，不需要計算到具體的各賬戶； 3.投資資產的範圍參見《保險公司償付能力報告編報規則第2號投資資產》 。 | 季度 | |
| 權益類資產敏感度 | （-20%）*權益類資產*其beta/最低資本 | 1、保持其他條件不變，假設滬深300指數下降20%的情況。 2、權益資產指股票和股票型基金，其中基金不含債券型基金、貨幣市場基金和混合型基金。 3、Beta計算時，資本資產定價模型以滬深300為基準，時間為過去一年。 4、僅計算除投連賬戶外的總賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。 5、最低資本為依據《保險公司償付能力管理規定》計算得到的本報告期期末的值。 | 季度 | |
| 不動產投資比例 | 不動產市值/總投資資產 | 1、不動產的定義參見保監會《保險資金投資不動產暫行辦法》（保監發[2010]80號）； 2.投資資產的範圍參見《保險公司償付能力報告編報規則第2號投資資產》； 3、僅計算除投連賬戶外的總賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。 | 季度 | |
| 信用風險 | 存款分布（按信用級別） | 各信用級別的存款餘額/總存款餘額 | 1、信用級別是指保監會認可的評級公司的評級結果，並採用同期孰低原則； 2、分別按AAA級、AA級和A級及以下三類進行計算。其中，AA級包括AA+、AA、AA-級別；A級及以下是指除AAA、AA級別以外的信用級別； 3、存款僅包括投資性存款，即定存、協定存款和結構性存款； 4、如有外幣存款，統一按統計日期當日的匯率轉換為人民幣計算； 5、僅計算除投連賬戶外的總賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。 | 季度 |
| 存款集中度 | 前五名銀行存款餘額/總存款餘額 | 1、計算持有的各銀行存款資產並排名； 2、分別計算前五名銀行存款資產占總存款資產的比率； 3、存款僅包括投資性存款，即定存、協定存款和結構性存款。 | 季度 | |
| 信用風險 | 債券分布（按信用級別） | 各信用評級債券賬面餘額/債券賬面餘額 | 1、信用級別是指保監會認可的評級公司的評級結果，採用同期孰低原則； 2、債券包括金融債、企業債、公司債、可轉債、次級債、次級債務和債權計畫； 3、分別按AAA級、AA級和A級及以下三類進行計算。其中，AA級包括AA+、AA、AA-級別；A級及以下是指除AAA、AA級別以外的信用級別。 4.僅計算除投連賬戶外的所有賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。 | 季度 |
| 固定收益產品投資集中度 | 前五大發行人的固定收益類資產賬面餘額/固定收益類資產賬面餘額 | 1、計算持有同一發行人發行的固定收益類資產並排名； 2、分別計算前五大發行人固定收益類資產占總固定收益類資產的比率。 3、此處固定收益產品包括債券、債權計畫、次級債、次級定期債務； 4、僅計算除投連賬戶外的所有賬戶，不需要計算到具體的各賬戶。 | 季度 | |
| 再保險的分出業務信用分布 | 各信用級別分入公司評估期末分出保費累計/評估期末分出業務全部分出保費累計 | 1、分出業務中分入公司標準普爾評級為AAA（含AAA-）、AA（含AA+、AA-）、A（含A+、A-）及其他； 2、分入公司信用評級如標準普爾(S&P)沒有評級的,但穆迪(Moody) 、惠譽(Fitch)和阿爾費雷德.貝斯特(A.M.Best)有信用評級的,按國際一般認可的標準換算到標準普爾(S&P)評級； 3、信用評級採用同期孰低原則。 | 年度 | |
| 操作風險 | 億元標準保費違規指數 | 違規指數=(評估期內壽險公司被依法追究刑事責任次數×10+受到責令予以撤換、限制業務範圍、責令停止接受新業務、責令停業整頓或吊銷經營保險業務許可證處罰次數×10+受到10萬元以上罰款處罰次數×7+受到10萬元以下罰款處罰次數×5+受到警告次數×3+受到沒收違法所得、沒收非法財物、責令改正、責令退回所收保費、責令轉回財產處罰次數×3+受到通報批評次數×2)/評估期內公司億元標準保費 | 1、處罰指國家行政機關（包括但不限於：保險監管機構、稅務、工商、人民銀行、消防）、國家司法機關（如法院）和行業自律組織給予的處罰； 2、需統計的受處罰對象包括：公司、公司員工和外勤人員； 3、評估期內壽險公司被依法追究刑事責任次數包括公司高級管理人員與其職務有關的犯罪； 4、同一違法違規行為被並處多項處罰措施時，按違規指數公式中權重較大的一項措施統計； 5、標準保費以保監會<<關於在壽險業建立標準保費行業標準的通知>>計算得到。 | 年度 |
| 重大操作風險損失金額 | ∑每一操作風險事件導致的損失 | 1、僅統計金額超過（含）20萬元，或影響人數超過（含）20人的操作風險事件造成的直接損失； 2、統計期間內已報未結事件的損失金額以預估值計入當期統計； 3、損失金額可參見《保險機構案件責任追究指導意見》（保監發[2010]12號）等檔案。 | 年度 | |
| 操作風險 | 億元標準保費的監管處罰率 | （評估期內公司受到10萬元以上（含10萬元）處罰的次數+當期公司員工個人受到1萬元以上（含1萬元）處罰的次數）/評估期內公司億元標準保費 | 1、處罰指國家行政機關（包括但不限於：保險監管機構、稅務、工商、人民銀行）、國家司法機關（如法院）和行業自律組織給予的處罰； 2、標準保費以保監會<<關於在壽險業建立標準保費行業標準的通知>>計算得到。 | 年度 |
| 新單回訪成功率 | 評估期內回訪成功的保單件數/評估期應回訪保單件數×100% | 應回訪保單遵照《人身保險新型產品信息披露管理辦法》和《人身保險業務基本服務規定》確定。 | 年度 | |
| 億元標準保費投訴率 | 評估期投訴件數/評估期內公司億元標準保費 | 標準保費以保監會<<關於在壽險業建立標準保費行業標準的通知>>計算得到。 | 年度 | |
| 戰略風險 | 償付能力充足率 | 實際償付能力額度/最低償付能力額度*100% | 口徑同《保險公司償付能力管理規定》 | 季度 |
| 期交比例 | 期繳首年標準保費/首年標準保費 | 標準保費以保監會<<關於在壽險業建立標準保費行業標準的通知>>計算得到。 | 年度 | |
| 10年期及以上新單期繳占比 | 評估期公司所有銷售渠道繳費期為10年及以上新保期繳保費/評估期內公司新單標準保費*100% | 標準保費以保監會<<關於在壽險業建立標準保費行業標準的通知>>計算得到。 | 年度 | |
| 流動性風險 | 現金流測試情況 | 未來三年現金流測試結果 | 根據《關於建立壽險公司現金流預測臨時報告制度的緊急通知》（保監壽險[2008]1413號）的要求測試，並填寫測試結果，報表格式見《現金流測試結果填報表》。 | 季度 |
| 融資回購比例 | 融資回購市值/（上季末總資產-上季度末投連資產市值-上季末融資回購市值） | 融資回購為資產負債表中的“賣出回購金融資產”。 | 季度 | |
| 流動性比率 | 流動資產/流動負債×100% | 流動資產是指可以在評估期後一年內變現或者運用的資產，包括現金、銀行存款、短期投資、應收帳款、應收票據、存貨、預付費用等；流動負債是指在評估期後一年內需要償還的債務合計，主要包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應付股利、應交稅金、其他暫收應付款項、預提費用、一年內到期的長期借款和一年內需支付的保單給付或賠款等。 | 季度 | |
