內容簡介
該法案的核心在於規範上市公司的行為準則和公司內部治理模式，同時改變對上市公司高層管理者及相關利益人的“激強勵弱約束”格局，提高公司財務報表的透明度和可信度。該法案被認為是自1933年美國證券法通過以來美國證券法律制度所經歷的最大調整之一，也被認為是人類證券史上迄今為止最為苛刻的法律之一。
雖然該法案允許年銷售收入在5億美元以下的企業可以再推遲一年即到2007年7月15日提交其內控報告，但是中國企業必須認識到自身與美國企業之間存在的差異，從而應儘早積極考慮如何遵循《索克斯法案》的問題。
該法案是了解美國證券市場監管現狀的一把非常重要的鑰匙。希望該法案的翻譯出版，能為中國企業加強內部控制和提升上市融資競爭力等提供幫助。
作者簡介
張安華，男，江西萍鄉人，經濟學博士，中國社會科學院可持續發展研究中心特約研究員。中國華能集團國際電力股份有限公司某企業高級管理者。先後在武漢大學、大連理工大學和中國社會科學院研究生院學習，並赴美國哥倫比亞大學短期訪問學習。已發表研究論文30餘篇，出版經濟學著作1部。現主要從事大型企業經濟管理和能源經濟可持續發展等問題的研究。
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目錄
第107屆 美利堅合眾國國會法案
第一部分 簡稱：目錄
第一章 上市公司會計監管委員會
第二章 審計師的獨立性
第三章 公司的責任
第四章 強化財務信息披露
第五章 分析師的利益衝突
第六章 證券交易委員會的財源及職權
第七章 研究和報告
第八章 公司欺詐及其刑事責任
第九章 強化對白領刑事犯罪的處罰
第十章 公司繳稅申報表
第十一章 公司欺詐與責任
第二部分 定義
第三部分 證券交易委員會的規定與執行
第一章 公眾公司會計監管委員會
第101條 設立；管理條款
第102條 在委員會註冊
第103條 審計、質量控制和獨立性準則與規定
第104條 對註冊會計師事務所的監察
第105條 調查與懲罰程式
第106條 外國會計師事務所
第107條 證券交易委員會對監管委員會的監督
第108條 會計準則
第109條 資金
第二章 審計師的獨立性
第201條 審計師執業範圍之外的業務
第202條 事前要求
第203條 審計合伙人的輪換
第204條 審計師向審計委員會報告
第205條 遵從一致性的修訂
第206條 利益衝突
第207條 關於註冊會計師事務所強制輪換的調查
第208條 證券交易委員會的許可權
第209條 州級監管當局職權適用的考慮
第三章 公司的責任
第301條 公眾公司審計委員會
第302條 公司對財務報告的責任
第303條 對審計行為的不正當影響
第304條 有關紅利及利潤的喪失
第305條 對公司負責人及董事的禁止和處罰
第306條 禁止在養老基金限制交易期間進行內部交易
第307條 關於執業律師責任的規定
第308條 投資者公平基金
第四章 強化財務信息披露
第401條 在定期報告中的信息披露
第402條 有關利益衝突的條款
第403條 與管理層和主要股東有關的交易信息的披露
第404條 管理層對內部控制的評價
第405條 免責條款
第406條 高級財務負責人的道德準則
第407條 有關審計委員會財務專家的信息披露
第408條 加強對證券上市公司定期披露信息的覆核
第409條 證券上市公司實時信息的披露
第五章 分析師的利益衝突
第501條 註冊證券業協會和全國證券交易所對證券分析師的管理
第六章 證券交易委員會的財源及職權
第七章 研究和報告
第八章 公司欺詐及其刑事責任
第九章 強化對白領刑事犯罪的處罰
第十章 公司繳稅申報表
第十一章 公司欺詐與責任
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