內容簡介
第一次當出納 圖書目錄
第一章“海闊天空”出納的職業定位
一、出納職業的精神/3
(一)給自己一個定位——“九牛之人的故事”/3
(二)出納職業的定義/4
(三)出納的職業規劃/5
(四)出納的成功之路/6
二、出納職業的特點/8
三、出納工作的職能和原則/9
(一)出納工作的職能/9
(二)出納工作的原則/9
四、出納工作的職權/11
(一)出納人員的許可權/11
(二)出納人員的責任/11
(三)出納人員的職業道德/13
五、出納工作的組織/15
六、出納工作流程簡介/17
(一)資金收支的一般程式/17
(二)資金收支的賬務處理程式/20
(三)出納工作的階段日程/20
第二章“把根留住”
出納應有的會計基礎
一、出納為什麼要懂會計/23
二、會計基礎理論/26
(一)會計目的/26
(二)會計基本前提/30
(三)會計一般原則/33
(四)會計要素/38
三、複式記賬及其套用/47
(一)複式記賬原理/47
(二)複式記賬的賬戶結構/50
(三)複式記賬的記賬規則/53
第三章“瀟灑走一回”
出納憑證
一、會計憑證的分類/57
(一)什麼是會計憑證/57
(二)會計憑證的分類/58
(三)會計憑證的裝訂和保管/59
二、原始憑證/62
(一)原始憑證的分類/62
(二)原始憑證的基本要素/63
(三)如何填制原始憑證/64
(四)如何審核原始憑證/67
三、記賬憑證/68
(一)記賬憑證的分類/68
(二)記賬憑證的基本內容/68
(三)如何填制記賬憑證/70
(四)如何審核記賬憑證/72
(五)記賬憑證錯誤的更正/73
四、會計憑證的傳遞/76
(一)會計憑證傳遞的作用/76
(二)會計憑證如何傳遞/76
第四章“天地在我心”
出納賬簿和出納報告
一、出納賬簿/81
(一)出納賬簿基本要素/81
(二)出納日記賬/82
(三)出納賬務處理/86
(四)結賬與對賬/95
二、出納報告/101
(一)出納報告的基本格式/101
(二)出納報告的編制/101
第五章“過把癮”
出納對現金的管理
一、現金管理概述/105
(一)現金及現金管理的原則/105
(二)現金管理的基本要求/106
二、現金管理的規定/109
(一)現金支出管理的基本規定/109
(二)主動、被動支付現金的程式/110
(三)向銀行送存現金的程式/115
(四)現金支付的方式/117
三、庫存現金的管理/121
(一)庫存現金管理的基本規定/121
(二)如何核對庫存現金限額/121
四、現金收、付款憑證的覆核/125
(一)現金收款憑證的覆核/125
(二)現金付款憑證的覆核/127
(三)現金收、付款過程中常見錯誤查找/129
(四)收、付款差錯的原因分析/130
五、現金的提取與送存/132
(一)現金的提取/132
(二)現金的送存/133
(三)現金收付手續的執行/135
(四)現金整理及送款簿的填寫/137
六、現金、票據及印章的保管/139
(一)現金及有價證券的保管/139
(二)空白支票及空白收據的保管/140
(三)印章的保管/142
第六章“八仙過海”
出納業務結算方式
一、支票結算/145
(一)支票及其分類/145
(二)支票結算的程式/148
(三)支票結算其他問題/149
二、本票結算/157
(一)本票及其分類/157
(二)銀行本票結算的程式/158
(三)本票的背書轉讓和退款/160
……
第七章“笑傲江湖”
出納其他專門事項實務
