滾動率模型

滾動率模型（delinquency Flow Models）採用機率論的基本方法，通過以下五個步驟來確定無抵押貸款餘額的撥備率：
第一步，其中沒有逾期的（含已償還最低還款額的透支）定義為周期0，逾期0—29天的定義為周期1，逾期30—59天的定義為周期2，逾期60—89天的定義為周期3，逾期90—119天的定義為周期4，逾期120—149天的定義為周期5，逾期150—179天的定義為周期6，逾期180天以上的定義為周期7；

第二步，根據上一個周期拖欠餘額中進入下一個周期的發生額，計算出每個周期的壞賬分期變動率（Flow rate），即壞賬分期變動率= 當月該周期應收賬款餘額/上月上周期應收賬款餘額；

第三步，對最近６個月的壞賬分期變動率進行平滑處理，計算出6個月的平均壞賬分期變動率和壞帳回收率（Bad Recovery Rate），即6個月平均壞賬分期變動率＝∑6個月壞賬分期變動率/6 ，壞賬回收率＝∑6個月壞賬回收額/∑6個月核銷本金額；

第四步，計算淨壞賬損失率（Net Contractual Loss Rate）,

第五步，計算壞賬撥備額。