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解讀最新政策,詮釋稅收疑難;防範稅收風險,維護合法權益。
作者簡介
著名稅法專家,中共國家稅務總局黨校、上海交大,上海復旦,中山大學、西南財大、國家會計學院等院校客座教授國家稅務總局揚州稅務進修學院教授,上海交通大學海外教育學院稅務研究所所長,國際稅收聯合會中國研究員,上海股份制與證券研究會特聘研究員,業界譽為“國內稅法答疑第一人”多家公司顧問。 專著:《新會計制度與稅法差異分析》《企業會計制度與外商投資企業稅法差異分析》《稅收籌劃謀略百篇》《納稅審查技巧》《稅法難點解析》《納稅疑難案例精編》《稅收籌劃操作實務》《財稅答疑精選(一)》《財稅答疑精選(二)》《新企業所得稅法與新會計準則差異分析》《最新稅收政策疑難解析》。 主要研究領域:稅源管理。納稅評估,稅務稽查,反避稅、稅法與會計差異、稅務籌劃,稅制改革、企業發展戰略、公司併購等。
圖書目錄
增值稅篇
1.不合格產品是否屬於非常損失?
2.接送員工的班車發生的油費,能否抵扣進項稅額?
3.鐵路大票運費抵扣的範圍是什麼?
4.空儲油罐回運發生的運輸費用能否抵扣進項稅額?
5.開展營業稅業務附帶贈送實物,是否視同銷售計征增值稅?
6.房地產企業收到施工單位的電費如何納稅?
7.出售字畫應當繳納增值稅還是營業稅?
8.不合格產品循環使用,需要轉出進項稅額嗎?
9.銷售成套設備分批發出零部件,增值稅納稅義務發生時間如何確定?
10.雙定戶超過小規模納稅人標準如何進行稅務處理?
11.農電公司線路維修耗用材料能否抵扣進項稅額?
12.“三包費”如何填開增值稅專用發票?
13.扣除供應商貨款是否應轉出進項稅額?
14.中鐵快運包裹票中的運費能否抵扣?
15.銷售貨物並負責安裝如何繳納增值稅?
16.分公司向總公司收取的加工費明顯偏低如何處理?
17.應收賬款貸方餘額轉入營業外收入,是否按價外費用繳納增值稅?
18.購進的財務軟體可以抵扣進項稅額嗎?
19.生產用模具能否抵扣進項稅額?
20.兼營免稅項目的進項稅轉出計算錯誤是否屬於偷稅?
21.增值稅稅負達不到同行業水平怎么辦?
22.新修訂的《增值稅暫行條例》有哪些政策變化?
23.從垃圾處理公司取得的賠償款能否開具增值稅專用發票?
24.向出租方按17%稅率支付的水、電、汽費進項稅額能否抵扣?
25.如何理解《增值稅暫行條例實施細則》的第二十六條與第二十七條的規定?
26.商業小規模納稅人兼營加工業務如何適用徵收率?
27.如何區分“銷售代銷貨物”與“代購代銷貨物”?
28.由不同稅率的原材料組成的組合產製品,適用何種增值稅稅率?
29.廢舊物資經營企業取消免徵增值稅後如何繳納增值稅?
30.銷售嵌入式軟體如何核算才能享受增值稅優惠政策?
31.新修訂的《增值稅暫行條例》實施後,哪些貨物適用13%的增值稅稅率?
32.新修訂的《增值稅暫行條例》實施後,哪些貨物適用簡易辦法徵收增值稅?
33.銷售2008年12月31日以前購買的設備能否開具增值稅專用發票?
34.認定一般納稅人年應稅銷售額標準以哪年數據為準?
35.新修訂的《增值稅暫行條例》實施後,資源綜合利用及相關產品有哪些增值稅優惠?
消費稅篇
1.新修訂的《消費稅暫行條例》有哪些政策變化?
……
營業稅篇
土地增值稅篇
企業所得稅篇
個人所得稅篇
房產稅篇
城鎮土地使用稅篇
印花稅篇
契稅篇
稅務會計篇
綜合篇
附錄