簡介
本書在介紹出納的職責和許可權，出納方法、要求，出納與會計的關係基礎上，循序漸進地對初當出納員應掌握的出納基本知識、怎樣登錄會計憑證、怎樣記賬、現金管理、現金核算、常用結算方式、外匯結算等內容做了簡單易懂的說明。（本系列書還有《初當會計一本通》）。
出納工作是整個會計核算工作的基礎和重要組成部分，也是會計監督的重要關卡。出納員擔負著現金、票據和有價證券的保管職責，同時辦理各種款項的收付和銀行結算業務。他的工作的質量和效率，直接關係到整個單位會計核算的質量和效率。初當出納如何才能在?庖還ぷ髦腥纈愕盟???我們編寫了《新編初當出納一本通》一書，將為出納人員提供很好的幫助!
本書在介紹出納的職責和許可權，出納的方法、要求，出納與會計的關係基礎上，循序漸進地對初當出納員應掌握的出納基本知識、怎樣登錄會計憑證、怎樣記賬、現金管理、現金核算、常用結算方式、外匯結算等內容做了簡單易懂的說明。
本書以使讀者快速學會出納實務工作為宗旨，在編寫時充分體現了實用性和操作性等特點。初當出納人員即可現用現查，實為一本{艮好的出納入門必讀書。
目錄
第一章出納概述
第一節出納人員的職責和許可權
一. 什麼是出納
二. 出納的基本任務
三. 出納人員的職責和許可權
四. 出納人員與會計人員在工作中的聯繫
第二節出納的方法. 要求及賬務處理
一. 出納的方法
1. 設定賬戶
2. 複式記賬
3. 填制和審核憑證
4. 登記賬簿
5. 財產清查
6. 編制會計報表
二. 出納的基本要求
三. 出納賬務處理程式
第三節出納與會計的關係
一. 出納與會計有什麼關係
二. 會計的基本前提
三. 會計的一般原則
四. 會計的基本要素
第二章會計基礎知識
第一節會計的職能
一. 會計的反映職能
二. 會計的監督職能
三. 會計參與經營決策職能
第二節會計科目
一. 什麼是會計科目
二. 設定會計科目的作用
三. 會計科目的分類
第三節常用會計科目設定
一. 設定會計科目的原則
二. 常用會計科目表
三.會計科目編號
四. 一級科目代碼的設定
五. 明細科目代碼的設定
第四節賬戶
一. 什麼是賬戶
二. 賬戶的格式
第五節賬戶的分類
一. 按會計要素分類
二. 按提供指標詳細程度分類
三. 賬戶按用途和結構分類
四. 賬戶的其他分類方法
第六節複式記賬原理
一. 記賬方法
二. “借”. “貸”符號的含義
三. 借貸記賬法的賬戶結構
四. 借貸記賬法的記賬規則
五. 賬戶的對應關係及會計分錄
六. 試算平衡
七. 借貸記賬法下賬類的平行登記
八. 收付記賬法
第三章出納怎樣登錄會計憑證
第一節會計憑證
一. 什麼是會計憑證
二. 會計憑證封面的填寫
三. 會計憑證的傳遞與保管
1.會計憑證傳遞的作用
2. 會記憑證的保管
四. 會計憑證的裝訂
1.會計憑證裝訂前的準備
3. 會計憑證的裝訂
五. 會計憑證的保管期限
六. 會計憑證銷毀時應辦理手續
第二節原始憑證
一. 什麼是原始憑證
二. 原始憑證的種類
三. 原始憑證的填制和審核
第三節記賬憑證
一. 什麼是記賬憑證
二. 記賬憑證的種類
三. 記賬憑證須具備的內容
四. 記賬憑證中的會計科目書寫
五. 記賬憑證的填制和審核
六. 會計電算化系統中記賬憑證
第四章怎樣記賬
第一節賬簿,
一. 什麼是賬簿
二. 賬簿的種類
三. 現金和銀行存款核算賬簿格式的選擇
四. 計算機賬簿的輸出方式
五. 賬簿的設定
六. 出納賬簿的啟用
七. 賬簿的登記
第二節記賬規則
一. 登記賬簿的基本要求
二. 登賬時, 發生隔頁. 跳行的處理
三. 結賬時的劃線規則
四. 總分類賬與明細分類賬平行登記
五. 賬戶的期末餘額的填寫
第三節記賬錯誤的更正
一.劃線更正法
二.紅字更正法
三.補充登記法
第四節結賬與對賬
一. 怎樣進行結賬
二. 結賬的種類
三. 實現會計電算化後怎樣結賬
四. 對賬的主要內容
五. 實現會計電算化後怎樣進行對賬
第五節出納錯賬及其查找
一. 錯賬原因
二. 錯賬查找技巧
第六節賬簿的更換和保管
一. 賬簿的更換
二. 賬簿的保管
三. 需要調用舊賬時應辦理手續
四. 賬簿保管期滿銷毀時應辦理手續
第七節出納報告
一. 出納報告的基本格式
二. 出納報告的填制
第五章現金管理
第一節現金管理制度
一. 國家現金管理制度
二. 國家現金管理制度的具體規定
1. 現金開支範圍的規定
2. 需要使用現金和禁止使用現金的情況
3. 庫存現金限額的規定
4. 現金坐支
5. 現金管理“八不準”
6. 開戶銀行對開戶單位的現金監督管理
三. 違反現金管理制度的處罰
第二節單位內部現金管理制度及原則
一. 內部現金管理制度
1.錢賬分管制
2. 現金開支審批制
3. 日清月結制度
4.現金清查制度
5. 現金保管制度
二. 內部現金管理的原則
第三節現金. 票據. 印章的保管
一. 現金的保管
1. 要有專人保管庫存現金
2. 送取現金要有安全措施
3. 庫存現金存放要有安全措施
4. 現金清查
二. 票據的保管
1. 有價證券的保管
2. 空白支票及空白收據的管理
三. 印章的保管
第四節現金提取與送存
一. 現金的提取
二. 現金的送存
三. 嚴格執行現金收支手續
四. 現金的整理
五. 填寫現金送款簿
第五節銀行賬產管理
一. 銀行賬戶管理概述
二. 基本存款賬戶的設定和開戶條件
三. 一般存款賬戶的設定與開戶條件
四. 臨時存款賬戶的設定與開立條件
五. 專用存款賬戶的設定與開立條件
六. 使用銀行賬戶的基本規定
七. 信用卡存款賬戶的開立
八. 現金與銀行存款之間發生收付業務的處理
第六節人民幣的防偽和損傷處理
一. 人民幣的主要特徵
二. 偽幣的類型及主要特徵
三. 偽幣的識別方法
四. 假人民幣的處理
五. 損傷幣的處理
六. 保護好經管的人民幣
第七節如何點現金
一. 點鈔的基本程式
二. 點鈔的基本方法
第六章現金核算
第一節現金收款業務核算
一. 現金收入管理的基本規定
二. 原始憑證
三. 編制現金收款記賬憑證
四. 現金日記賬的設定. 登記要求和依據
五. 現金收入的處理程式
第二節現金付款業務核算
一. 現金付款業務的基本程式
二. 現金付款業務的處理
1. 備用金的領用和報銷
2. 差旅費的預借和報銷
3. 預付現金
4. 向有關人員支付勞務費
5. 向職工發放非工資性資金
三.現金支出管理的基本規定
四. 現金支出的處理程式
五. 現金支付的方式
第三節銀行借款和銀行利息核算
一. 銀行借款
二. 銀行利息
第四節現金收付款憑證的覆核和審核
一.現金收款憑證的覆核
二. 現金付款憑證的覆核
三. 現金收付憑證的審核
四. 現金的序時核算和總分類核算
第七章常用結算方式
第一節結算方式概述
一. 銀行結算原則
二. 銀行結算紀律
三. 銀行結算方式
四. 銀行結算起點
五. 銀行結算收費
六.銀行結算憑證
第二節現金結算方式
一. 現金結算的概念
二. 現金結算方式的特點
第三節支票結算方式
一. 什麼是支票
二. 支票的種類
三. 支票的運用範圍
四. 支票結算的基本規定
五. 支票結算的基本程式
1. 現金支票結算的基本程式
2. 轉賬支票結算的基本程式
3.定額支票結算的基本程式
4. 現金支票和轉賬支票的背書轉讓
六. 支票結算應注意的事項
第四節銀行本票結算方式
一. 什麼是銀行本票
二. 銀行本票的種類
三. 銀行本票的適用範圍
四. 銀行本票結算的基本規定
五. 銀行本票結算的基本程式
1. 申請辦理銀行本票
2. 銀行本票的簽發
3. 銀行本票的付款
六. 銀行本票的轉讓
七. 銀行本票的退款
八. 受理銀行本票應注意的事項
第五節匯兌結算方式
一. 什麼是匯兌
二. 匯兌的種類
三. 匯兌的適用範圍
四. 匯兌結算的基本規定
五. 通過匯兌辦理結算手續費的收取
六. 匯兌結算的程式
七. 匯兌結算的注意事項
第六節銀行匯票結算方式
一. 什麼是銀行匯票
二. 銀行匯票的適用範圍
三. 銀行匯票結算的基本規定
第三節銀行借款和銀行利息核算
一. 銀行借款
二. 銀行利息
第四節現金收付款憑證的覆核和審核
一. 現金收款憑證的覆核
二. 現金付款憑證的覆核
三. 現金收付憑證的審核
四. 現金的序時核算和總分類核算
第七章常用結算方式
第一節結算方式概述
一. 銀行結算原則
二. 銀行結算紀律
三. 銀行結算方式
四. 銀行結算起點
五. 銀行結算收費
六. 銀行結算憑證
第二節現金結算方式
一. 現金結算的概念
二. 現金結算方式的特點
第三節支票結算方式
一. 什麼是支票
二. 支票的種類
三. 支票的運用範圍
四. 支票結算的基本規定
五. 支票結算的基本程式
1. 現金支票結算的基本程式
2. 轉賬支票結算的基本程式
3. 定額支票結算的基本程式
4. 現金支票和轉賬支票的背書轉讓
六. 支票結算應注意的事項
第四節銀行本票結算方式
一. 什麼是銀行本票
二. 銀行本票的種類
三. 銀行本票的適用範圍
四. 銀行本票結算的基本規定
五. 銀行本票結算的基本程式
1. 申請辦理銀行本票
2. 銀行本票的簽發
3. 銀行本票的付款
六. 銀行本票的轉讓
七. 銀行本票的退款
八. 受理銀行本票應注意的事項
第五節匯兌結算方式
一. 什麼是匯兌
二. 匯兌的種類
三. 匯兌的適用範圍
四. 匯兌結算的基本規定
五. 通過匯兌辦理結算手續費的收取
六. 匯兌結算的程式
七. 匯兌結算的注意事項
第六節銀行匯票結算方式
一. 什麼是銀行匯票
二. 銀行匯票的適用範圍
三. 銀行匯票結算的基本規定
四. 單位持銀行匯票如何向開戶銀行辦理提示付款
五. 銀行匯票的拒收
六. 通過銀行匯票辦理結算手續費的收取
七. 銀行匯票結算的程式
八. 銀行匯票丟失如何處理
第七節信用卡結算方式
一. 什麼是信用卡
二. 信用卡的種類
三. 信用卡的適用範圍
四. 信用卡的申領與使用
五. 信用卡在消費中的結算程式
六. 信用卡的透支規定
七. 信用卡的銷戶
八. 信用卡的掛失
第八節商業匯票結算方式
一. 什麼是商業匯票
二. 商業匯票的種類
三. 商業匯票的適用範圍
四. 商業匯票結算的基本規定
五. 商業匯票結算的程式
六. 商業匯票的貼現
第八章外匯結算
第—節外匯結算概述
一. 外匯結算的概念
. 二. 外匯和匯率
三. 外匯管理制度
四. 外匯賬戶的管理
五. 外匯業務核算
1. 外匯業務核算的原則
2. 記賬本位幣和外幣
3. 記賬匯率和賬面匯率
4. 匯兌損益
第二節外匯結算方式
一. 匯款
二. 信用證結算
三. 保函
第三節委託收款結算
一. 什麼是委託收款
二. 委託收款的種類
三. 委託收款的適用範圍
四. 委託收款結算的基本規定
五. 委託收款結算流程
六. 委託收款結算的性質和特點
七. 通過委託收款辦理結算手續費的收取
八. 委託收款結算的程式
1. 兩方交易, 直接結算程式
2. 三方交易, 直接結算程式
3. 代辦發貨結算程式
4. 代理收貨結算程式
第三節國際結算單據
一. 國際結算單據概述
二. 商業發票
三. 貨物運輸單據
第四節出口貿易結算
一. 信用證結算
二. 匯兌結算
三.匯入匯款結算
第五節異地托收承付結算
一. 什麼是托收承付
二. 托收承付的種類
三. 托收承付的適用範圍
四. 辦理異地托收承付的基本規定
1. 什麼是托收, 應注意哪些事項
2. 什麼是承付, 應注意哪些事項
3. 異地托收條件及手續
4. 異地托收承付逾期付款怎么辦
5. 異地托收承付拒絕付款怎么辦
第六節進口貿易結算
一. 信用證結算
二.匯出匯款結算
