提高效率
從山東省霑化縣利國鄉馬營十一村的水庫移民補貼資金，到河南省信陽市商城縣的離退休教師工資發放，再到浙江寧波的出口退稅資金。“國庫直撥”，一個全新的字眼，在短短几年裡，便成為了人們熟悉的名詞。
國庫直撥人行張家口市中心支行以服務社會、服務民生為主線,拓展國庫服務功能,在轄區張北縣和懷安縣實施國庫直撥試點,有效解決了涉農補貼資金在途時間長、環節多、農民貸款難和農村教師領取工資不便等問題,為國庫服務“三農”、服務基層開闢了一條有效途徑。
出國庫,進農戶,惠農補貼資金髮放“一卡通”
“實行國庫直撥到農戶後,一個農戶建立一個賬戶,所以涉農資金匯到一個賬戶上,少了不少麻煩。今年我們組織32戶農民,以”一卡通“賬戶作為還款承諾,辦理”組合貸款“38萬元,建起了蔬菜保鮮加工恆溫庫,明年將收益可觀。”饅頭營鄉王簸萁村村書記田亮有一筆明白賬。為使國庫涉農資金直撥工作順利實施,方便農戶查詢和取款,該行引導張北縣將農戶在多家金融機構開立的涉農資金賬戶,統一歸集到農戶所在鄉鎮的農村信用社,開立一個“一卡通”賬戶。賬戶整合規範後,該行幫助財政部門安裝軟體、設定參數。截至到2010年11月,張北縣通過國庫直接撥付涉農補貼資金3785筆,金額198.02萬元。做到了準確無誤、實時到賬,只累計用時幾分鐘,較以前涉農資金髮放縮短在途時間2至3天。國庫直撥“一卡通”賬戶的建立,開通了惠農政策、財政補貼和農戶之間的直通車,使涉農補貼資金“財政-國庫-農戶”封閉運行,實現了惠農資金“出國庫,進農戶”快速直達。
涉農資金與信貸資金“聯姻”,創新“組合貸款”
為使有限且分散的涉農資金髮揮效力,該行指導金融部門通過發放“組合貸款”擴展涉農資金的功效,實現涉農資金和信貸資金的有效對接。該種貸款用農戶“一卡通”賬戶全年應享受涉農補貼資金額度作擔保,對農戶的信用程度進行評級,為持有“一卡通”的農戶進行一次性授信,最高授信額度5萬元,並發放貸款證。遵循“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、餘額控制、周轉使用”的原則,農戶在授信額度內周轉使用,涉農資金到賬後農戶自願歸還貸款。在農村信用聯社資金緊張時,該行及時給予支農再貸款資金支持,保證“組合貸款”的及時足額發放。
截至2010年11月底,對年享受涉農資金補貼在500元以上的63731戶“一卡通”農戶,授信、發放“組合貸款”4070筆,金額1.93億元,是上年全年發放涉農資金的1.6倍。放大涉農補貼資金功效,讓涉農資金真正起到“四兩撥千斤”的作用。
拓寬領域,開通鄉鎮幹部和教師工資撥付“直通車”
“實行國庫直撥後,每月20日9點直接領取工資,我們最基層的人員終於也享受到方便快捷的服務了。”以前每月20日後三天兩頭跑信用社查詢工資的西沙城中學教師王萬英和其他教職員工一樣,親身體驗到了工資撥付“直通車”的便捷。張家口市懷安縣教育系統的工資一直由縣聯社機構代發,資金流向是:國庫→聯社營業部→工資卡。這種撥付方式既有中間環節,又限定聯社營業部的工資卡,否則會增加跨行交易費用。改由國庫直撥後,可選用任何金融機構的工資卡,實現就近領取工資,使資金流向從國直達工資卡。截至2010年11月末,該縣支行通過國庫直接支付功能,成功發放教師工資55.66萬元。又使該縣四分之三的鄉村教師受益。懷安縣支行行長張曉軍介紹說:“懷安縣教育系統有教職員工3292人,鄉鎮學校占72.93%,年發放教師工資占全縣教師工資64.32%。農村教師的工資由兩到三天變成幾分鐘到賬,展示了人民銀行服務‘三農’的效能,實現了人民銀行為人民,服務百姓心連心的目的。”
模式優勢
1、“Economy”——經濟優勢。過去，政府性補助資金的發放要花費代理金融機構和政府大量的人力物力和財力。而通過國庫直接撥付政府性補助資金後，利用小額支付系統的批量支付功能和橫向聯網後信息共享功能，減少了政府部門和代理金融機構的工作量，為政府節約了行政成本，為代理金融機構節約了經營成本，從社會角度來看效益是最大化了。
2、“Efficiency”——效率優勢。以前，政府性補助資金的發放要層層撥付，代理金融機構要逐筆發放，資金在途時間長，通常需要10天以上才能發放到受補助對象手中。如果採用國庫直撥模式，一筆政府性補助資金從國庫資金清算崗導入後批量傳送到受補助對象賬戶通常只需幾分鐘，極大地縮短了資金的在途時間，確保補助資金及時、足額發放到受補助對象手中，使社會公眾能夠直接享受到現代化支付結算通道帶來的便利。
3、“Effectiveness”——效果優勢。一是加強了對政府性補助資金的監督管理。通過國庫直撥，對政府性補助資金進行事前監督，增強了國庫監管實效。二是切實保證了國家各項惠民政策及時落實到位，讓政策更好更快的發揮效果。三是解決了政府補貼資金被延壓、截留、扣發等問題，真正實現了直補資金的“直補到位”，維護了民眾的利益，提升了人民銀行的社會地位，也增加了政府的公信力。
相關建議
1、機制建設方面。一是要建立良好的溝通協調機制。實行國庫直撥模式，對相關職能部門的權力有些削弱，這些部門就容易產生消極情緒，甚至阻礙相關政府性補助資金實行國庫直撥模式進行發放。因此，人民銀行國庫要積極主動與政府、財政、民政、農業等相關部門溝通，做好宣傳、解釋工作，爭取政府的支持，儘快與有關部門達成共識，抓緊試點，積極推進。要召集財政部門和政府性補助資金的主管部門進行座談，明確改革的具體方案、實施步驟以及相關單位的職責。另外，國庫部門還要及時與本行會計部門、事後監督部門通報改革事宜，商量改革後小額支付系統運行、業務的監督管理等相關事項。二是要建立有效的監督機制，從事前、事中和事後三個環節著手控制國庫直撥業務的操作風險。在事前控制環節中，政府性補助資金的主管部門要求村（社區）等基礎信息的統計單位對信息進行公開公示，要求對財政部門遞交的撥款憑證參照重要空白憑證管理，同時每筆補助性資金的發放都要附上相關檔案依據。國庫部門要把政府性補助資金的撥付無論金額大小都納入事前重要事項審批範圍。在事中控制環節中，國庫要嚴格堅持覆核制度，規範業務操作。在事後控制環節中，堅持會計主管當日審核所有國庫資金劃出的核算業務，事後監督中心次日全面監督，會計主管、部門負責人和國庫主任要加強檢查，並嚴格執行國庫會計核算人員強制休假制度和責任追究制度以及國庫與財政的對賬制度。
2、系統建設方面。一是要加快財、稅、庫、銀橫向聯網系統（TIPS）和國庫會計集中數據系統(TCBS)的建設推廣步伐。TIPS系統能夠解決財政部門的批量撥款電子信息通過計算機聯網傳輸的技術問題，從而改變人工傳遞時間慢、安全性不強等根本問題，提高電子化處理水平。TCBS系統能夠解決目前縣級國庫開展國庫直撥業務需要通過中心支庫轉發的問題，減少業務處理中間環節，加快資金到賬速度。二是進一步改善農村支付結算環境，暢通資金清算渠道。為方便農戶領取政府性補助資金，目前多選擇基層營業網點多、覆蓋面廣的農村信用社代理髮放。但是從資金清算渠道上看，與其他商業銀行相比，農村信用社還落後一步，大、小額支付系統、通存通兌業務在個別信用社還未開通，直接影響到補助資金的發放。
3、業務開展方面。一是要多種渠道進行政策宣傳。宣傳國庫直接支付的做法和優勢，打消各種顧慮。二是要多種方式開展業務指導。做好國庫會計核算系統密鑰維護工作，協助相關部門做好“批量支付工具檔案專用轉換工具軟體”的安裝、測試工作。在業務開展上，要堅持“積極、穩妥”的原則，按“先少後多、先易後難”的順序推進，做到成熟一項開辦一項。三是通過多種途徑開展人員培訓。要做好財政部門“政府性補助專項資金明細撥款電子信息”的編制和轉換操作培訓，做好國庫部門業務審核、電子信息導入、賬務核算等操作培訓。
4、風險防範方面。一是要以科技為手段，在創新中確保資金的絕對安全。對各項直撥支出的電子數據要按照相關安全技術標準進行加密處理，各環節實行支付密鑰和檔案包押的合法性檢驗。二是要以制度為先導，促進創新業務處理的規範化。要制定《國庫直接發放政府性補助資金業務操作規程》等內控制度，明確各部門工作責任和工作要求，規範各部門的業務操作流程。特別要明確“批量導入撥款密鑰”、“批量支付工具檔案專用轉換工具”的使用管理規定，批量導入撥款密鑰視同支付系統密押（鑰）管理，嚴格控制知密範圍、定期更換；批量支付工具檔案專用轉換工具要合理擺布，嚴明使用對象；經轉換後的電子信息介質由專人傳遞，雙方簽收登記，明確責任；電子信息磁介質經病毒查殺處理，通過刻錄光碟導入。通過實施精細化、規範化的運行管理，保障每項國庫創新業務的安全、規範、高效運作。
