圖書信息
出版社: 立信會計出版社; 第1版 (2006年2月1日)
叢書名: 商業銀行培訓系列教材
平裝: 233頁
開本: 16開
ISBN: 7542916009
條形碼: 9787542916006
尺寸: 24 x 15.9 x 1 cm
重量: 322 g
作者簡介
顧曉安，副教授，經濟學碩士，中國註冊會計師、中國註冊資產評估師、經濟師(金融)，就職於上海理工大學管理學院。主要研究領域：金融理論與實務(貸款風險管理、表外業務管理、銀行稽核、風險資本管理及銀行穩定性研究等)、會計、審計、公司及個人理財、資產評估。已經在《財會月刊》、《財會通訊》、《財經論叢》、《會計之友》、《廣西會計》、《中國注朋會計師》等雜誌發表論文二十餘篇。
在國內較早提出從銀行個體的角度研究銀行穩定性，並構建了一個開放式的銀行穩定性測度柔性系統；率先系統地論證並構建了資產評估項目的審計監督體系；首次運用功效係數法創建了一種正確率和實用性為學界認可的財務預警方法；首次對我國上市公司利用“合併範圍變動”手段粉飾財務報表現象的普遍性和嚴重性邊行了實證研究。學術研究創新頗多，以跨學科、複合型研究見長。
內容簡介
《問題貸款:成因識別監管》圍繞這三種風險討論了問題貸款的現狀、特徵和解決辦法。全書分認識篇和實務篇。認識篇主要回答了什麼是問題貸款，問題貸款的形成原因和問題貸款的分類等。而實務篇則提供了一系列解決問題貸款的實務操作方法。高達萬億的問題貸款是目前我國銀行的最大風險，時刻威脅著本已相當脆弱的國內金融體系，成為我國銀行業乃至整個金融體系揮之不去的陰影。與此同時，很多商業銀行對問題貸款的認識卻相當膚淺，甚至沒有意識到問題的嚴重性。面對國內金融業的全面對外開放，如何提高我國銀行防範、處理、解決問題貸款的能力，已成為國內銀行業的當務之急。
目錄
第一部分 認識篇
第一章 認識問題貸款
第一節 什麼是問題貸款
一、問題貸款的含義
二、問題貸款的特徵
案例1—1 常州“鐵本”——銀行“貼本”項目
案例1—2 上海農凱——命懸周正毅
第二節 如何界定問題貸款
一、貸款風險分類方法——五級分類法
二、我國使用五級分類法的現狀
第三節 我國銀行問題貸款的現狀
一、我國銀行資產的分布情況
二、我國銀行問題貸款的現狀
三、我國銀行問題貸款的處理模式
思考
第二章 是什麼造成了問題貸款
第一節 市場風險——造成問題貸款的外部環境
一、經濟遣行周期與問題貸款
案例2—1 中行貸款增長率回落
二、財政、貨幣政策與問題貸款
案例2-2 央行升息
三、政府過度干預與問題貸款
案例2-3 農業貸款的缺口
四、國際資本衝擊與問題貸款
案例2-4 亞洲金融風暴的啟示
第二節 信用風險——造成問題貸款的內在原因
一、來自於第一還款保證的風險
案例2-5 蚌埠豐原集團的教訓
案例2-6 溫州企業成功的啟示
案例2-7 飛利浦的蝴蝶效應
案例2-8 背投彩電的悲哀
案例2-9 德隆集團的盲目擴張
案例2-10 一個私營業主的成功歷程
案例2-11 北方重型汽車的市場風險抵禦能力
案例2-12 寶潔公司的經典做法
案例2-13 杭州華電的“氣源問題”
案例2-14 首都鋼鐵公司秘魯分公司集體罷工事件
案例2-15 可口可樂執行長風波
案例2-16 巨人的崩潰
案例2-17 “亞細亞”連鎖帝國的覆滅
案例2-18 杭州某造紙企業的連環擔保資金
案例2-19 寶鋼的賬戶集中整頓
案例2-20 汽車消費信貸的困境
案例2-21 投機購房引發的還款危機
二、來自於擔保的風險
案例2-22 早酒花巨額擔保黑洞的“多米諾骨牌”效應
第三節 操作風險——造成問題貸款的隱性殺手
一、什麼是操作風險
案例2—23 利用系統漏洞的盜竊
案例2—24 原始的詐欺手段
二、銀行內部管理缺陷與問題貸款
案例2—25 原中國建設銀行行長王雪冰、張恩照受賄案
三、銀行內部人員欺詐與問題貸款
案例2—26 中國銀行大連分行員工挪用銀行資金案
四、借款人外部欺詐與問題貸款
案例2—27 “森豪公寓”騙貸大案
案例2—28 無奈的國家助學貸款計畫
第四節 產生問題貸款的中國特殊原因
一、體制性原因
二、政府過度干預
三、商業銀行自身經營管理問題
四、其他原因
第五節 我國問題貸款成因的統計分析
思考
第二部分 實務篇
第三章 如何關注和管理與問題貸款有關的市場風險
第一節 《商業銀行市場風險管理指引》的要求
一、市場風險管理體系的基本要素
二、市場風險管理政策和程式的主要內容
三、報告統計的內容
四、提取市場風險資本
第二節 缺口管理——一個度量市場風險簡單而實用的工具
一、利率缺口
二、流動性缺口
思考
第四章 如何預防和管理與問題貸款有關的信用風險
第一節 貸款發放前的篩選
一、找準行業——行業分析——以彩電、汽車行業為例
二、別把貸款給錯了人——借款人分析
三、問題貸款的緩衝墊——擔保的設定和評價
四、把雞蛋放在幾個籃子裡——信貸資產分散化的考慮
五、貸款中的價值規律——合理進行貸款定價
六、可以給你，但不完全滿足你——信貸配額的確定
七、給借款人排排隊——借款人信用評級
第二節 貸款存續中的監測與管理
一、給閽題貸款保險——貸款準備金制度
二、用資本覆蓋非預期風險——經濟資本的套用
三、為貸款作體檢——問題貸款的早期信號
四、貸款分級實踐——貸款五級分類的管理
第三節問題貸款出現後的管理
一、確定問題貸款的管理目標——銀行與其他主體的博弈
二、分析問題貸款的產生根源——對症下藥
三、選擇問題貸款的管理對策——具體應對方法
思考
第五章 如何管理和規避與問題貸款有關的操作風險
第一節 控制操作風險的指導思想
一、商業銀行操作風險控制的要點
二、商業銀行操作風險管理面臨的挑戰
第二節 控制操作風險的具體應對措施——完善銀行信貸管理制度
一、信貸決策科學化
二、良好的信貸監督機制
三、完善的貸款質量評估與控制體系
四、標準化的信貸操作
第三節 欺詐的識別和預防
一、企業欺詐的預警信號
二、針對企業欺詐的測試
思考
參考文獻
