其它貨幣資金

指外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款。

外埠存款的會計處理

其它貨幣資金

外埠存款指企業到外地進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶的款項。企業匯出款項時，須填寫匯款委託書；匯入銀行對於匯入的採購款項，按匯款單位開設採購專戶。採購專戶存款只付不收，款項付完後結束賬戶。〖溫州會計網讓交流創造價值〗
企業委託當地開戶銀行匯款給採購地開立專戶時：
借：其他貨幣資金──外埠存款
貸：銀行存款
收到採購員交來的購貨發票，按購貨金額和支付的增值稅款。
借：材料採購
應交稅金──應交增值稅（進項稅額）
貸：其他貨幣資金──外埠存款
採購員完成了採購任務，將多餘的外埠存款轉回當地銀行時，企業應根據銀行的收賬通知。轉銷“其他資幣資金──外埠存款”科目。
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──外埠存款

銀行匯票存款的會計處理

其它貨幣資金

企業為取得銀行匯票，按照規定存入銀行的款項。企業向銀行提交“銀行匯票委託書”並將款項交存銀行，取得銀行匯票時，應當根據銀行蓋章的委託書存根聯進行賬務處理。
借：其他貨幣資金──銀行匯票存款
貸：銀行存款
企業使用銀行匯票後，應根據發票賬單及開戶行轉來的銀行匯票第四聯等憑證進行賬務處理。
借：物資採購
應交稅金──應交增值稅（進項稅額）
貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款
銀行匯票使用完畢，應轉銷
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款
如銀行匯票因超出付款期限或其他原因未曾使用而退回。則企業收款時
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款

銀行本票存款的會計處理

其它貨幣資金

企業為取得銀行本票按規定存入銀行的款項。企業向銀行提交“銀行本票申請書”並交款項交存銀行，取得銀行本票時，應當根據銀行蓋章退回的申請書存根聯進行賬務處理。
借：其他貨幣資金──銀行本票存款
貸：銀行存款
企業使用銀行本票後，應根據發票帳單位等有關憑證進行帳務處理。
借：物資採購
應交稅金──應交增值稅（進項稅額）
貸：其他貨幣資金──銀行本票存款
如企業因本票超過付款期等原因未曾使用而要求銀行退款時，應根據銀行收回本票時蓋章退回的一聯進賬單。編制會計分錄
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──銀行本票存款

信用證存款的會計處理

信用證存款是指採用信用證結算方式的企業為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項。
企業向銀行申請開出信用證，用於支付境外供貨單位的購貨款項。根據開戶銀行蓋章退回的“信用證委託書”回單。編制會計分錄
借：其他貨幣資金──信用證存款
貸；銀行存款
企業在收到境外供貨單位信用證結算憑證及所附發票賬單，並經核對無誤後進行賬務處理
借：物資採購
應交稅金──應交增值稅（進項稅額）
貸；其他貨幣資金──信用證存款
企業收到未用完的信用證存款餘額時
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──信用證存款

信用卡存款的會計處理

企業為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項
企業申領信用卡，按規定填制申請表。並按銀行要求交存備用金。銀行開立信用卡存款賬戶。發給信用卡。企業根據銀行蓋章退回的交存備用金的進賬單，編制分錄：
借：其他貨幣資金──信用卡存款
貸：銀行存款
企業在收到開戶銀行轉來的信用卡存款的付款憑證及所附發票賬單，經核對無誤後。應進行帳務處理。
借：管理費用（相關費用科目）
貸：其他貨幣資金──信用卡存款

在途貨幣資金的會計處理

指企業同所屬單位之間和上下級之間的匯、介款項業務中，到月終時尚未到達的匯入款項。
企業根據所屬單位匯出款項的通知。編制會計分錄
借：其他貨幣資金──在途資金
貸：其他應收款（或有關科目）
收到匯款時，根據銀行通知編制分錄：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金──在途資金