圖書信息
出版社: 清華大學出版社; 第1版 (2008年10月1日)
平裝: 234頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787302181323
條形碼: 9787302181323
尺寸: 24.6 x 16.8 x 1.2 cm
重量: 358 g
作者簡介
凌輝賢，中國註冊稅務師、國際註冊高級稅務諮詢師、資深會計師，曾在大型企業及事務所工作多年，做過大學教師，從事過企業會計、稅收方面的培訓。在新會計準則、新所得稅法、納稅籌劃、稅務管理等方面具有深厚的理論功底和豐富的實際操作經驗。曾在眾多財稅學術刊物發表大量稅收、會計等方面的論文，指導企業正確核算、準確納稅，規避稅務風險。
內容簡介
《企業納稅明明白白:新企業所得稅法解讀》共分為兩篇十個章節。第一篇講述企業所得稅法及實施條例精解與套用，主要內容包括新所得稅法的各個條文的精解與套用案例，幫助廣大讀者正確理解稅法的原義，以便正確運用。
第二篇講述企業所得稅的會計處理與納稅實務案例，精選了所得稅日常操作中的經典問答，讀者在遇到類似問題時可參照解決。國家先後頒布了新的《企業所得稅法》及《企業所得稅法和實施條例》。2007年下半年，《企業納稅明明白白:新企業所得稅法解讀》作者在全國各地進行新企業所得稅法培訓的基礎上，以國家的相關法律、政策為依據，結合新會計準則和相關稅收政策，按照理論結合實際的原則編著了此書。
鑒於新舊稅法在過渡期有過渡政策，《企業納稅明明白白:新企業所得稅法解讀》將其作為附錄，以便廣大讀者查閱。
目錄
第一篇 企業所得稅法及實施條例精解與套用
第一章 企業所得稅法總則精解與套用案例
第一節 企業所得稅的納稅人與納稅義務規定
第二節 企業所得稅稅率調整及相關規定
第二章 企業所得稅應納稅所得額精解與套用案例
第一節 應納稅所得額的確定與計算
第二節 應稅收入與不徵稅收入
第三節 稅前扣除項目與不得扣除項目
第四節 各項資產的稅務處理
第五節 各項虧損的抵減與彌補
第六節 非居民納稅人的特別規定
第七節 應納稅所得額的授權立法事項
第八節 企業財務會計制度與稅法的協調
第三章 企業所得稅應納稅額精解與套用案例
第一節 應納稅所得額的確定與計算
第二節 境外應納稅額的抵免
第四章 稅收優惠精解與套用案例
第一節 稅收優惠的一般規定
第二節 免稅收規入的規定
第三節 各項減免稅優惠項目
第四節 企業特定行為的稅收優惠
第五節 授權與專項稅收優惠
第五章 企業所得稅源泉扣繳精解與套用案例
第一節 源泉扣繳範圍與義務人
第二節 源泉扣繳未實現時的處理
第三節 源泉扣繳稅款的入庫
第六章 企業所得稅特別納稅調整精解與套用案例
第一節 關聯企業的業務往來
第二節 預約定價安排
第三節 關聯業務往來報告與核定徵收
第四節 避稅地與受控外國公司
第五節 企業資本弱化行為的反避稅措施
第六節 一般反避稅條款的規定
第七節 納稅調整後的法律責任
第七章 企業所得稅徵收管理精解與套用案例
第一節 企業所得稅征管的法律依據
第二節 居民企業的納稅地點及匯總納稅
第三節 非居民的納稅地點及匯總納稅
第四節 企業間合併繳納企業所得稅的禁止
第五節 企業所得稅的納稅年度
第六節 企業所得稅的納稅方法
第七節 企業終止時納稅的具體規定
第八節 企業所得稅的計稅本位幣的規定
第八章 企業所得稅法附則精解與套用案例
第一節 新法實施後的過度性稅收優惠措施的規定
第二節 企業所得稅法與國際稅收協定的協調
第三節 授權國務院制定實施條例的規定
第四節 新法的實施和舊法的廢止
第二篇 企業所得稅的會計處理與納稅實務精答
第九章 企業所得稅會計處理與納稅調整
第一節 新舊企業所得稅會計準則比較
第二節 永久性差異與暫時性差異的比較與分析
第三節 資產負債表債務法若干重要概念的分析
第四節 永久性差異的納稅調整案例
第五節 暫時性差異的納稅調整案例
第六節 發生錯賬的調整案例
第七節 企業所得稅彙算清繳後的賬務處理案例
第八節 企業所得稅納稅檢查後的調賬處理案例
第十章 企業所得稅實務常見問題精答
第一節 納稅人的確定常見8問
第二節 收入的確認常見25問
第三節 費用的扣除常見62問
第四節 資產的稅務處理常見11問
第五節 企業所得稅征管常見32問
附錄 有關企業所得稅的若干政策
