內容簡介
《中國註冊稅務師操作實務(第2版)》的編輯出版，是一件值得我國註冊稅務師慶賀的大事。因為，《中國註冊稅務師操作實務(第2版)》的編輯出版，意味著註冊稅務師都可以擁有一部適應經濟發展新形勢，具有導向性、規範性、針對性、實用性和可操作性，提升自身執業能力，提高涉稅服務和鑑證業務質量，促進註冊稅務師制度進一步發展的高質量工具書，《中國註冊稅務師操作實務(第2版)》的出版發行是為我國註冊稅務師事業的發展作出的一個新貢獻。
圖書目錄
第一章 概述
第一節 註冊稅務師制度的產生和發展
第二節 註冊稅務師制度的概念、意義和作用
第三節 註冊稅務師執業的特徵、原則、範圍
第四節 涉稅服務和鑑證業務代理法律關係的確立與終止
第二章 註冊稅務師與監管
第一節 註冊稅務師
第二節 稅務師事務所
第三節 註冊稅務師行業的監管機制
第三章 操作實務——稅務登記
第一節 新辦企業稅務登記
第二節 變更稅務登記
第三節 註銷稅務登記
第四節 稅務登記的驗證與換證
第五節 外出經營管理證明單的申請與報驗
第六節 代扣(收)代繳證書
第四章 操作實務——發票領購
第一節 發票領購的基本規定
第二節 發票使用與管理
第三節 增值稅專用發票的特殊規定
第四節 代理領購發票操作規程
第五章 操作實務——代理納稅申報
第一節 增值稅納稅申報
第二節 消費稅納稅申報
第三節 代理營業稅納稅申報
第四節 企業所得稅納稅申報
第五節 代理非居民企業納稅申報
第六節 代理個人所得稅納稅申報
第七節 代理土地增值稅納稅申報
第八節 資源稅等各稅納稅申報
第九節 代理納稅申報操作規程
第六章 操作實務——代理申請減、免、抵、退稅
第一節 代理申請軟體企業、積體電路設計企業減免稅
第二節 代理申請積體電路生產企業減免稅
第三節 代理申請資源綜合利用減免稅
第四節 代理申請公共基礎設施項目減免稅
第五節 代理申請節能節水、環境保護、安全生產專用設備投資抵免
第六節 代理申請高新技術企業減免稅
第七節 代理申請技術開發、技術轉讓減免稅
第八節 代理申請研究開發費用加計扣除
第九節 代理申請安置殘疾人就業企業減免稅
第十節 代理申請出口退稅
第十一節 代理申請減、免、抵、退稅應關注事項
第七章 操作實務——企業特別納稅事項調整
第一節 轉讓定價的基本概念
第二節 同期資料報告
第三節 納稅調整方案的確認
第四節 預約定價安排
第五節 成本分攤協定
第六節 受控外國企業管理
第七節 資本弱化管理
第八節 其他有關事項
第八章 涉稅鑑證業務
第一節 涉稅鑑證業務基本規程
第二節 企業所得稅彙算清繳納稅申報鑑證業務
第三節 企業所得稅稅前彌補虧損鑑證
第四節 企業財產損失所得稅稅前扣除鑑證業務
第五節 企業固定資產加速折舊所得稅稅前列支鑑證
第六節 企業研究開發費用所得稅稅前加計扣除鑑證業務
第七節 企業安置殘疾人就業支付殘疾職工工資所得稅稅前加計扣除鑑證業務
第八節 房地產開發經營企業完工產品實際銷售收入毛利額與預計毛利額差異調整鑑證業務
第九節 土地增值稅清算鑑證業務
第十節 非營利組織企業免稅資格鑑證業務
第十一節 企業註銷的稅收款清算鑑證業務
第九章 操作實務——受託納稅審查
第一節 增值稅納稅審查
第二節 消費稅納稅審查
第三節 營業稅納稅審查
第四節 企業所得稅納稅審查
第五節 個人所得稅納稅審查
第六節 土地增值稅納稅審查
第七節 資源稅等其他各稅納稅審查
第八節 代理納稅審查操作規程
第十章 操作實務——稅收策劃
第一節 稅收策劃的產生和發展
第二節 稅收策劃的功能和原則
第三節 稅收策劃的內容和方法
第四節 涉外稅收策劃
第五節 稅收策劃的操作規程
第十一章 操作實務——企業稅務風險控制
第一節 企業稅務風險控制的意義與作用
第二節 企業稅務風險控制的內容和方法
第三節 稅務風險控制操作規程
第十二章 操作實務——涉稅文書製作
第一節 涉稅文書的概念和作用
第二節 涉稅文書的種類與適用範圍
第三節 涉稅文書的製作
第四節 涉稅文書製作代理操作規程
第十三章 操作實務——稅務諮詢、稅務顧問
第一節 稅務諮詢
第二節 稅務顧問
第三節 稅務諮詢與顧問操作規程
第十四章 操作實務——稅務行政處罰聽證、行政複議和訴訟
第一節 稅務行政處罰聽證
第二節 稅務行政複議
第三節 稅務行政訴訟
第十五章 財務管理諮詢
第一節 財務管理諮詢的重要意義
第二節 財務管理諮詢的範圍和原則
第三節 財務管理諮詢實務
第四節 財務管理專題諮詢
第十六章 操作實務——稅務會計處理
第一節 稅務會計的概念和意義
第二節 增值稅的會計處理
第三節 消費稅的會計處理
第四節 營業稅的會計處理
第五節 企業所得稅的會計處理
第六節 土地增值稅的會計處理
第七節 資源稅的會計處理
第八節 其他各稅的會計處理
第十七章 建賬建制與辦理賬務
第一節 建賬建制
第二節 受託辦理賬務
第三節 受託建賬建制與辦理賬務操作規程
第十八章 業務質量控制
第一節 客戶的選擇與業務約定書
第二節 項目工作計畫
第三節 工作底稿
第四節 業務報告
第五節 質量控制
第六節 業務檔案管理
第十九章 稅收優惠
第一節 增值稅稅收優惠
第二節 消費稅稅收優惠
第三節 營業稅稅收優惠
第四節 企業所得稅優惠
第五節 個人所得稅稅收優惠
第六節 印花稅優惠政策
第七節 城鎮土地使用稅優惠政策
第八節 其他各稅稅收優惠
第九節 運用稅收優惠政策應關注的重要事項
