集團賬戶存款

集團賬戶存款業務主要是指集團總公司一級賬戶的存款業務。集團總公司通過集團一級賬戶資金的上收和下撥，在其子公司之間進行資金的靈活調劑，達到加強資金的集中管理，提高資金使用效率的目的。

辦理指南

一、集團賬戶的開立與使用
集團總公司和其子公司均作為獨立的法人，在銀行開立結算存款賬戶。集團總公司開立的賬戶作為集團一級分戶賬賬戶，集團子公司開立的賬戶作為集團二級分戶賬賬戶，集團二級分戶賬賬戶是集團一級分戶賬賬戶的補充反映，其賬戶存款餘額、存款積數、存款利息等只作為控制數據，便於與其總公司進行資金清算。由於集團總公司一級分戶賬賬戶是其各子公司二級分戶賬賬戶的總括反映，因此集團總公司一級分戶賬賬戶應保持一定的存款餘額，保證其子公司二級分戶賬賬戶的正常結算支付需要，在集團一級賬戶存款餘額不足的情況下，必須限制其子公司的支付，在集團子公司賬戶發生款項凍結時，其總公司以及存款賬戶也應受到相應數額的凍結控制。
二、集團賬戶存款的賬務結轉
集團子公司二級存款賬戶每發生一筆結算收付業務，必須及時在其總公司集團一級存款分戶賬上體現，即集團二級分戶賬賬務結轉一級分戶賬，該過程一般由計算機系統自動完成。通過計算機特定處理，結轉之後子公司仍可查閱其賬戶中已結轉的部分，以便於控制其資金頭寸。