內容簡介
《納稅人稅法知識讀本:以案說法》分為六章，主要介紹了納稅人基本稅法理念，公民個人納稅知識，企業所得稅知識，商品稅和財產稅知識，個體戶、個人獨資企業與合夥企業納稅知識，以及稅收征管與稅務行政複議知識。《納稅人稅法知識讀本:以案說法》從最基本的稅法知識講起，涵蓋稅法知識的方方面面。在敘述中，以日常工作、生活中的實際案例為引子，詳細分析了常見的稅法知識點，對一些容易混淆的概念進行剖析，幫助納稅人理解稅法難點，讓讀者充分領會其中的道理，做一個明明白白的納稅人。
作者簡介
翟繼光，所得稅、納稅籌劃專家，北京大學哲學學士、法學博士，現任教於中國政法大學。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任。擔任中國金融教育發展基金會金融理財標準委員會高級講師、中財訊財稅籌劃技術研究院高級講師、點睛政法網路學堂高級講師，在全國各地講授稅法100餘場。在《中國稅務》、《稅務研究》、《涉外稅務》、《法制日報》、《經濟日報》、《中國稅務報》、《中國財經報》、《第一財經日報》和《上海財稅》等報刊雜誌上發表論文90餘篇。主要著作：《中華人民共和國企業所得稅法釋義》、《企業納稅籌劃》、《企業所得稅實務指南》、《新企業所得稅法及實施條例實務操作與籌劃指南》、《美國聯邦最高法院經典稅法案例評析》。
圖書目錄
第一章 納稅人基本稅法理念1
一、無代表，不納稅1
二、稅收是文明的對價2
三、人的一生不可避免的兩件事——死亡與納稅3
四、人民具有三種身份：投票人、納稅人和受益人5
五、稅收是餵養政府的奶娘6
六、拔鵝毛而不讓鵝叫的藝術7
七、國家徵稅應該取之有度9
八、具備可稅性的事物才可以徵稅10
九、找上帝收稅：稅法面前人人平等11
十、稅率高稅收不一定多12
第二章 公民個人納稅知識14
一、誰動了我的工資14
二、老總的年薪為什麼比副總的低21
三、年終獎如何發放才能最節稅25
四、股票期權所得如何納稅和節稅32
五、勞務報酬如何納稅和節稅39
六、稿酬所得如何納稅和節稅44
七、特許權使用費所得如何納稅48
八、購置、擁有車輛需要繳納哪些稅49
九、投資理財需要繳納哪些稅57
十、二手房買賣需要繳納哪些稅62
十一、房屋租賃需要繳納哪些稅71
十二、律師如何納稅76
十三、計程車司機如何納稅80
十四、演員如何納稅82
十五、推銷員和代理員如何納稅86
十六、建築人員如何納稅88
十七、廣告人員如何納稅91
十八、下崗失業人員可以享受哪些稅收優惠94
十九、殘疾人可以享受哪些稅收優惠96
二十、軍隊轉業人員可以享受哪些稅收優惠100
二十一、如何判斷自己的所得是否達到12萬元102
二十二、如何填寫《個人所得稅納稅申報表》111
二十三、如何確定納稅申報的期限、地點和方式118
第三章 企業所得稅知識121
一、哪些企業需要繳納企業所得稅121
二、各類企業承擔什麼納稅義務123
三、企業所得稅稅率是多少125
四、企業的所有收入是否都需要納稅128
五、企業所得稅應納稅所得額如何計算132
六、企業轉讓資產所得如何計算138
七、企業發生年度虧損如何彌補139
八、企業存貨成本如何扣除141
九、外國企業設立的機構場所如何計算應納稅所得額146
十、計算應納稅所得額時哪些項目不能扣除147
十一、企業對外投資資產成本如何扣除149
十二、境外虧損能否用境內盈利彌補150
十三、企業所得稅應納稅額是如何計算的151
十四、境外所得如何計算應納稅額152
十五、國家對農業規定了哪些企業所得稅優惠政策154
十六、國家對公共基礎設施項目規定了哪些企業所得稅優惠政策156
十七、國家對小型企業規定了哪些企業所得稅優惠政策157
十八、國家對殘疾人員規定了哪些企業所得稅優惠政策158
十九、國家對創業投資規定了哪些企業所得稅優惠政策160
二十、在哪些情況下可以享受加速折舊的企業所得稅優惠政策161
二十一、企業從事哪些活動可以享受稅額抵扣的優惠政策163
二十二、企業所得稅法如何規範關聯企業的轉讓定價行為166
二十三、企業所得稅法還規定了哪些反避稅制度172
二十四、企業如何繳納企業所得稅175
二十五、企業在哪些情況下承擔扣繳稅款的義務179
二十六、新舊企業所得稅法過渡政策有哪些181
第四章 商品稅和財產稅知識191
一、哪些主體需要繳納增值稅191
二、增值稅的稅率是多少194
三、一般納稅人增值稅應納稅額如何計算196
四、進口環節增值稅如何計算205
五、小規模納稅人增值稅應納稅額如何計算206
六、增值稅有哪些優惠政策208
七、如何繳納增值稅211
八、哪些主體需要繳納營業稅213
九、營業稅的稅率是多少225
十、營業稅應納稅額如何計算226
十一、營業稅有哪些優惠政策232
十二、如何繳納營業稅238
十三、哪些主體需要繳納消費稅242
十四、消費稅的稅率是多少251
十五、如何計算消費稅的應納稅額256
十六、如何繳納消費稅263
十七、如何繳納土地增值稅268
十八、如何繳納耕地占用稅277
十九、如何繳納城鎮土地使用稅281
二十、如何繳納印花稅284
第五章 個體戶、個人獨資企業與合夥企業納稅知識290
一、個體戶如何計算個人所得稅290
二、個體戶如何計算應納稅所得額292
三、個體戶納稅的基本流程是什麼302
四、個人獨資企業和合夥企業如何計算應納稅所得額309
五、個人開辦兩個企業如何計算應納稅所得額314
六、個人開辦兩個企業如何計算投資者費用扣除316
七、個人獨資企業和合夥企業納稅的基本流程是什麼317
第六章 稅收征管與稅務行政複議知識323
一、企業如何辦理設立稅務登記323
