圖書簡介
稅收籌劃實務（第二版）本書注重突出職業教育特點，注重稅收籌劃理論與實踐相銜接，內容新穎，科學規範，實用性及可操作性強。
本書不僅適合廣大高職高專院校相關專業作為教材使用，而且可以作為相關從業人員的參考用書。
圖書前
內 容 簡 介稅收籌劃有利於納稅人減輕稅收負擔，果，通過大量的案例作了全面闡述。
本書注重突出職業教育特點，注重稅收籌劃理論與實踐相銜接，內容新穎，科學規範，實用性及可操作性強。
本書不僅適合廣大高職高專院校相關專業作為教材使用，而且可以作為相關從業人員的參考用書。
圖書目錄
第1章 稅收籌劃概述11.1 稅收籌劃的基本概念1
1.1.1 稅收籌劃的概念與意義1
1.1.2 稅收籌劃的風險與防範3
1.1.3 稅收籌劃的特徵5
1.1.4 稅收籌劃與避稅、偷稅的區別6
1.2 稅收籌劃的基本技術與程式8
1.2.1 稅收籌劃的分類8
1.2.2 稅收籌劃的八種基本技術8
1.2.3 稅收籌劃的程式14
1.2.4 稅收籌劃電子化15
本章小結17
思考題17
第2章 增值稅的稅收籌劃18
2.1 納稅人身份的稅收籌劃18
2.1.1 增值率籌劃法18
2.1.2 抵扣率籌劃法20
2.2 增值稅應納稅額的稅收籌劃22
2.2.1 企業銷售方式的稅收籌劃22
2.2.2 企業結算方式的稅收籌劃26
2.2.3 運費抵扣的稅收籌劃28
2.3 增值稅混合銷售與兼營的稅收籌劃31
2.3.1 增值稅混合銷售的稅收籌劃31
2.3.2 增值稅兼營行為的稅收籌劃32
2.4 稅收優惠的稅收籌劃33
2.4.1 環保稅收優惠政策的利用33
2.4.2 自產自銷生產基地農產品優惠政策的利用34
2.5 出口退稅的稅收籌劃35 2.5.1 出口退稅的政策規定35
2.5.2 出口退稅的稅收籌劃39
本章小結48
思考題49
案例分析題49
第3章 消費稅的稅收籌劃52
3.1 消費稅計稅依據的稅收籌劃52
3.1.1 消費稅計稅依據的法律規定52
3.1.2 消費稅計稅依據的稅收籌劃53
3.2 包裝物的稅收籌劃55
3.2.1 包裝物押金的稅收籌劃55
3.2.2 對包裝成套銷售應稅消費品的稅收籌劃58
3.3 委託加工應稅消費品的稅收籌劃59
3.3.1 委託加工方式的稅收負擔60
3.3.2 自行加工方式的稅收負擔61
3.3.3 委託加工與自行加工的稅收負擔分析61
3.4 利用納稅義務發生時間進行稅收籌劃61
3.5 稅收優惠的稅收籌劃62
3.5.1 消費稅優惠政策62
3.5.2 運用優惠政策進行稅收籌劃63
3.6 出口退稅的稅收籌劃63
3.6.1 出口退消費稅的政策63
3.6.2 出口退消費稅的籌劃64
本章小結66
思考題67
案例分析題67
第4章 營業稅的稅收籌劃69
4.1 營業稅納稅人的稅收籌劃69
4.1.1 納稅人兼營行為的稅收籌劃69
4.1.2 納稅人混合銷售行為的稅收籌劃71
4.2 營業稅計稅依據的稅收籌劃74
4.2.1 交通運輸業計稅依據的稅收籌劃74
4.2.2 建築業計稅依據的稅收籌劃75
4.2.3 服務業計稅依據的稅收籌劃78
4.2.4 金融保險業的稅收籌劃79
4.2.5 娛樂業的稅收籌劃82
4.2.6 轉讓無形資產的稅收籌劃83
4.2.7 銷售不動產的稅收籌劃84
4.3 營業稅稅收優惠的稅收籌劃84
4.3.1 營業稅稅收優惠的法律規定84
4.3.2 營業稅稅收優惠的稅收籌劃86
本章小結87
思考題87
案例分析題88
第5章 企業所得稅的稅收籌劃89
5.1 企業所得稅納稅人的稅收籌劃89
5.1.1 企業所得稅納稅人的法律規定89
5.1.2 企業所得稅納稅人的稅收籌劃90
5.2 企業所得稅計稅依據的稅收籌劃91
5.2.1 收入總額的稅收籌劃91
5.2.2 扣除項目的稅收籌劃93
5.3 企業所得稅稅收優惠的稅收籌劃97
5.3.1 小型微利企業優惠97
5.3.2 特定產業和項目的稅收籌劃99
5.3.3 高新技術企業的稅收籌劃99
5.3.4 加計扣除的稅收籌劃100
5.3.5 區域性稅收優惠的稅收籌劃102
5.4 境外所得已納稅額扣除的稅收籌劃104
5.4.1 分國不分項抵扣的稅收籌劃104
5.4.2 定率抵扣的稅收籌劃106
本章小結107
思考題107
案例分析題107
第6章 個人所得稅的稅收籌劃109
6.1 個人獨資企業和合夥企業個人所得稅的稅收籌劃109
6.2 個人所得稅納稅人的稅收籌劃110
6.3 工資、薪金所得的稅收籌劃111
6.3.1 全年一次性獎金的稅收籌劃111
6.3.2 特定行業的稅收籌劃113
6.4 勞務報酬所得的稅收籌劃114
6.4.1 分項計算籌劃法114
6.4.2 支付次數籌劃法114
6.5 捐贈的稅收籌劃115
6.6 稿酬所得的稅收籌劃116
6.7 減少名義勞務費用116
6.8 住房出租分清用途可節稅118
6.9 其他收入的稅收籌劃119
本章小結121
思考題121
案例分析題121
第7章 其他稅種的稅收籌劃123
7.1 資源稅的稅收籌劃123
7.1.1 利用納稅人的不同進行稅收籌劃123
7.1.2 利用納稅人與扣繳義務人的區別進行稅收籌劃124
7.1.3 利用課稅數量的特殊性規定進行稅收籌劃125
7.1.4 利用稅收優惠進行稅收籌劃125
7.1.5 利用結算方式進行稅收籌劃126
7.2 土地增值稅的稅收籌劃126
7.2.1 適當增值籌劃法127
7.2.2 收入分散籌劃法128
7.2.3 成本費用籌劃法129
7.2.4 利息支出的籌劃130
7.2.5 建房方式的籌劃131
7.2.6 適當捐贈籌劃法132
7.2.7 利用稅收優惠政策進行稅收籌劃132
7.3 城鎮土地使用稅的稅收籌劃133
7.3.1 稅率方面的稅收籌劃 133
7.3.2 計稅依據的稅收籌劃134
7.3.3 利用稅收優惠進行稅收籌劃134
7.4 房產稅的稅收籌劃135
7.4.1 關於房產附屬設備的稅收籌劃135
7.4.2 關於建房選址的稅收籌劃137
7.4.3 關於改擴建與修理的稅收籌劃137
7.4.4 利用稅收優惠進行稅收籌劃138
7.5 印花稅的稅收籌劃140
7.5.1 計稅依據的稅收籌劃140
7.5.2 利用稅收優惠進行稅收籌劃143
7.6 契稅的稅收籌劃144
7.6.1 計稅依據方面的稅收籌劃144
7.6.2 利用稅收優惠進行稅收籌劃 146
7.7 車船稅的稅收籌劃146
7.7.1 計稅依據方面的稅收籌劃146
7.7.2 稅率方面的稅收籌劃147
7.7.3 利用稅收優惠進行稅收籌劃147
7.8 車輛購置稅的稅收籌劃148
7.8.1 計稅依據的稅收籌劃148
7.8.2 利用稅收優惠進行稅收籌劃149
本章小結149
思考題149
案例分析題149
第8章 企業投資的稅收籌劃152
8.1 直接投資的稅收籌劃152
8.1.1 稅種選擇的稅收籌劃 152
8.1.2 投資項目與稅收負擔分析154
8.1.3 投資結構與稅收負擔分析158
8.1.4 投資地點的稅收籌劃159
8.1.5 投資行業選擇的稅收籌劃161
8.1.6 出資方式的稅收籌劃162
8.1.7 投資方向的稅收籌劃163
8.2 間接投資的稅收籌劃165
8.2.1 股權投資的稅收籌劃165
8.2.2 債權投資的稅收籌劃168
本章小結170
思考題170
案例分析題170
第9章 企業籌資的稅收籌劃172
9.1 籌資渠道成本分析172
9.1.1 債務性籌資的成本分析172
9.1.2 投資性籌資的成本分析173
9.2 債務籌資的稅收籌劃173
9.2.1 企業債務規模的稅收籌劃173
9.2.2 企業間資金拆借的稅收籌劃175
9.2.3 銀行借款的稅收籌劃177
9.2.4 資本結構的稅收籌劃178
9.3 租賃籌資的稅收籌劃179
9.3.1 租賃籌資的節稅效應180
9.3.2 融資租賃稅收籌劃分析181
本章小結183
思考題183
案例分析題183
第10章 企業重組的稅收籌劃185
10.1 企業債務重組的稅收籌劃185
10.1.1 債務重組185
10.1.2 債務重組的涉稅規定185
10.1.3 債務重組對企業納稅的影響186
10.2 企業分立的稅收籌劃187
10.2.1 企業分立187
10.2.2 企業分立的稅收籌劃187
10.3 企業合併的稅收籌劃189
10.3.1 企業合併189
10.3.2 企業合併的涉稅規定189
10.3.3 企業合併的稅收籌劃190
10.4 企業清算的稅收籌劃192
10.4.1 企業清算192
10.4.2 企業清算的涉稅規定192
10.4.3 企業清算的稅收籌劃193
本章小結193
思考題194
案例分析題 194
第11章 國際稅收籌劃196
11.1 國際稅收籌劃概述196
11.1.1 國際稅收籌劃的概念196
11.1.2 國際稅收籌劃產生條件196
11.2 國際稅收籌劃的基本方法 202
11.2.1 人的流動稅收籌劃法202
11.2.2 人的非流動稅收籌劃法203
11.2.3 物的流動稅收籌劃法207
11.2.4 物的非流動稅收籌劃法210
11.3 國際避稅地的稅收籌劃211
11.3.1 國際避稅地的概念211
11.3.2 國際避稅地的特徵211
11.3.3 國際避稅地的分類212
11.3.4 利用國際避稅地進行稅收籌劃的主要方式214
11.4 跨國公司的稅收籌劃216
11.4.1 跨國公司與稅收籌劃216
11.4.2 跨國公司的組織結構與稅收籌劃217
11.4.3 子公司和分公司的選擇218
11.5 轉讓定價220
11.5.1 轉讓定價和關聯企業220
11.5.2 轉讓定價的限制因素221
11.5.3 轉讓定價的調整方法222
11.5.4 預約定價制223
11.6 中國的反國際避稅措施223
本章小結226
思考題227
案例分析題227
參考文獻229
