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基金託管費
基金託管費是指基金託管人為保管和處置基金資產而向基金收取的費用。比如銀行為保管、處置基金信託財產而提取的費用。 託管費通常按照基金資產淨值的一定比例提取...
概念 會計核算 -
證券投資基金管理暫行辦法
《證券投資基金管理暫行辦法》（1997年11月5日國務院批准，1997年11月14日國務院證券委員會發布，已失效，被《證券投資基金管理公司管理辦法(20...
管理辦法內容 內容與格式 -
非銀行金融機構開展證券投資基金託管業務暫行規定
中國證監會依法對非銀行金融機構從事基金託管業務活動進行監督管理。 非銀行金融機構開展基金託管業務，應當依法履行各項基金託管法定職責，並針對基金託管業務建...
中國證券監督管理委員會公告 暫行規定 -
證券投資基金
證券投資基金(Securities Investment Fund)是一種利益共存、風險共擔的集合證券投資方式，即通過發行基金份額，集中投資者的資金，由...
起源 發展 特點 主體 功能 -
基金投資
基金投資是一種間接的證券投資方式。基金管理公司通過發行基金份額，集中投資者的資金，由基金託管人（即具有資格的銀行）託管，由基金管理人管理和運用資金，從事...
設立條件 分類 風險 贖回技巧 主要優勢 -
證券投資基金[集合證券投資方式]
證券投資基金,是指通過發售基金份額募集資金形成獨立的基金財產，由基金管理人管理、基金託管人託管，以資產組合方式進行證券投資,基金份額持有人按其所持份額享...
起源 發展 特點 主體 功能 -
土地基金
土地基金是以以土地資源為載體，為了土地資源的合理開發和利用或促進公共基礎設施的建設而設立的一種專門基金。 土地基金主要取決於三個方面：一看基金由誰設立，...
法律特徵 性質 基本構成 運作模式 意義 -
企業年金基金
企業年金基金，是指根據依法制定的企業年金計畫籌集的資金及其投資運營收益形成的企業補充養老保險基金。
組成 運作流程 管理試行辦法 準則第10號 -
基金
基金廣義是指為了某種目的而設立的具有一定數量的資金。主要包括信託投資基金、公積金、保險基金、退休基金，各種基金會的基金。從會計角度透析，基金是一個狹義的...
分類 基金形式 操作技巧 買賣指南 基金淨值 -
債務託管
1、託管機構通過與銀行洽談，以八折的價格託管了所有企業欠該銀行的債務。 2、通過託管，收回己企業銀行債務1000萬元，丙企業銀行債務只收回800萬元。 ...
債務託管的運作模式 對債務託管的會計處理
