圖書信息
出版社: 中國時代經濟出版社; 第1版 (2006年10月1日)
平裝: 344頁
開本: 16開
ISBN: 7801696328
條形碼: 9787801696328
尺寸: 24.1 x 17.1 x 1.5 cm
重量: 1 Kg
作者簡介
張慶龍，天津財經大學商學院會計系，副教授，博士，高級管理諮詢師，天津市青聯委員，天津倚天管理諮詢有限公司、北京知行天下管理諮詢有限公司高級諮詢顧問。近年來致力於財務會計、內部控制、審計等領域的理論與實務的研究工作，先後在《當代財經》、《現代財經》、《財務與會計》、《中國審計》、《審計與經濟研究》、《審計理論與實踐》、《財會通訊》、《財會月刊》、《財會研究》等全國公開出版刊物上發表論文四十餘篇，主編《審計資源論》、《內部審計理論與方法》、《發票管理指南》、《簡明審計教程》等著作四部，副主編著作兩部，參編六部。曾為中國銀行、建設銀行、大沽化工、天津房地產管理局、天津經委中小企業服務中心、天津內審協會、北方人才股份、天津市職業經理人培訓基地、河北地稅局、河南登封財政局、北京信陽服裝廠、重慶市長壽區政府、海關班等多家企業和政府部門做過財務報表分析、財務控制、內部審計、上市公司財務會計、風險管理等不
目錄
前言
第一章 充滿活力的陽光事業——內部審計職業
內部審計的價值主張——為企業增加價值
充滿活力的陽光事業——內部審計職業
內部審計：“經濟警察”嗎
你的企業建立內部審計了嗎
獨立性與內部審計的組織安排
內部審計外包——利用外部資源增加企業價值
審計行動的準繩——內部審計標準
內部審計的職業要求
第二章 公司治理與內部審計
公司治理的本質：激勵+約束
內部審計與公司治理的關係
內部審計在公司治理中的作用
審計委員會——內部審計參與公司治理的橋樑
審計委員會中的財務專家
第三章 內部審計的主要產品——內部控制
內部控制與內部審計的關係
內部控制溯源
COSO企業風險管理框架精要
超越COSO——其他框架檔案
“我們的事業是什麼?”——管理職能與內部控制目標
防患於未然——內部控制的設計
相輔相成——內部控制的類型
百密難免一疏——內部控制的局限性
學以致用——中國內部控制的解決方案
第四章 有的放矢——審計對象的選擇
內部審計工作的導航圖——審計流程
千里之行始於足下——對審計對象的理解
大浪淘沙——被審計對象的選擇
思路清晰——影響被審計對象選擇的因素
積極選擇——內部審計對象選擇的方法
分秒必爭——制定審計日程安排
第五章 審計準備——你做好了嗎
見機行事做準備——明確內部審計業務類型
審計準備也應顧全大局
看清廬山真面目——明確內部審計目標和範圍
審計更要以人為本
知己知彼百戰不殆——初步了解被審計單位
內部審計中的航海圖——審計方案制定
制定審計時間預算
禮貌的選擇——審計通知書
第六章 現場審計實施——內部控制測試與風險評價
審前準備工作的延伸——內部控制的初步調查
精心設計一份“合適”的內部控制調查表
編制流程圖——來不得一點偷懶
內部控制初步測試——尋找薄弱環節
它是否令人滿意——控制風險的評價
證實你的判斷——擴大性測試
內部控制要素的審查重點與評價標準
現場實施的收尾工作
第七章 以理服人——審計證據
用事實說話——審計證據的概念
審計證據分類是在故弄玄虛嗎
有所為有所不為——獲取審計證據時應考慮的因素
事半功倍的審計證據收集方法
審計證據的證明力：從潛在證明力到充分證明力的轉換
充分、相關、可靠——內部審計證據的質量特徵
串起分散的珍珠——審計證據的整理與分析
收集證據時的精神狀態——保持合理的職業謹慎
審計證據的處理仍須謹慎
第八章 審計證據的載體——工作底稿
解讀工作底稿的重要性
工作底稿的編制也要有標準
必不可少的審計程式——工作底稿分級覆核
審計工作底稿的管理
第九章 去粗取精去偽存真——內部審計抽樣
審計抽樣並非“管中窺豹”——正確認識審計抽樣
工欲善其事必先利其器——對抽樣規則的理解
審計統計抽樣的基本技術與方法
定量的抽樣技術——變數抽樣
第十章 內部審計中的人際關係
為什麼人際關係如此重要
良好的個人形象——有效人際關係的基礎
需求與人際關係
有效溝通——建立良好人際關係的有效途徑
解決內部審計中的衝突
參與審計——一種新的嘗試
第十一章 做出你的結論——審計報告
及時性——審計報告的關鍵
減少誤解的關鍵——總結會議
教你幾招：審計報告的寫作技巧
報告的基本模式和注意事項
你對已審計的業務活動有什麼看法
審計報告是一個不斷檢查和修訂的過程
審計報告的傳送與歸檔
審計發現和審計建議的日常溝通——中期報告
第十二章 後續審計——沒完沒了
什麼是後續審計
後續審計中的三大角色
後續審計實戰——後續審計的前前後後
後續審計中幾個技巧
第十三章 審計質量的保證——內部審計管理
有效管理的保障——內部審計管理體系
人力資源——最重要的價值
審計計畫管理
監督——質量管理的核心
誰來審計內部審計部門
幾種行之有效的管理手段
第十四章 內部審計的傳統領域——財務審計
高效率的保證——業務循環審計法
經營業務起點的審計——銷售與收款循環審計
購貨與付款可靠性的檢驗——購貨與付款循環審計
生產循環審計
企業理財循環審計——籌資與投資循環審計
貨幣資金的可靠性審查——貨幣資金循環審計
第十五章 財務審計的發展——管理審計
科學管理——管理審計應運而生
管理審計——一個需要明確的定義
管理審計的內容與重點
內部審計在企業風險管理中大有作為
管理審計的程式與方法
第十六章 內部審計面臨的挑戰與未來的發展趨勢
內部審計面臨的挑戰
價值增值型審計——內部審計新趨勢
參考書目
