圖書信息
平裝
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787802219328
條形碼: 9787802219328
尺寸: 24 x 16.8 x 1.8 cm
重量: 558 g
作者簡介
朱榮恩,上海財經大學會計學院教授、博士生導師,主講審計學、會計制度設計、資信評估等課程。主編教材有《會計制度設計》《現代內部審計學》(國家“九五”重點教材)、《審計學》(國家“十一五”重點教材)、《審計理論研究前沿》(研究生教材)。專著有《現代企業內部控制制度》《資信評級》《現代企業信用分析》《中國證券市場獨立審計研究》《內部控制評價》。主持課題有:現代企業會計制度結構研究、上市公司綜合分析、偵券評級研究、內部控制理論與實務、國有企業財務總監工作指南、財務報表內部控制研究等,其中“債券評級研究”獲1997年上海市決策諮詢成果二等獎。 朱榮恩現任財政部內部控制標準委員會委員、會計準則委員會諮詢專家,先後擔任北京、上海和廈門國家會計學院“內部控制”主講教師,為全國總會計師、財務總監和高級會計師進行職業教育培訓。
袁敏,上海財經大學會計學博士,上海立信會計學院會計與財務學院副教授,碩士生導師,中國立信風險管理研究院副院長。主要研究方向為內部控制、資信評級;主講內部控制學、內部審計學、審計學、會計學、風險管理、全面預算管理等多門課程;主持或參與國資委研究中心、財政部、中國人民銀行上海分行、上海市教委等多項課題,並在《會計研究》《審計研究》《財經論叢》《證券市場導報》、《外國經濟與管理》《財務與會計》等學術期刊上發表論文多篇。
上官曉文,上海財經大學研究生,高級經營師,上海金融學院副教授,審計系主任,上海科學院世界經濟研究學會會員,長期從事財務管理、審計學、內部控制教學研究,主編《審計學》教材,參編相關著作;在核心期刊上發表相關論文數篇。
胡本源,2007年畢業於上海財經大學獲得管理學(會計學)博士學位。副教授,中國註冊會計師。現任教於新疆財經大學會計學院,主要從事審計理論與實務的研究。曾在《財貿研究》《財務與會計》等核心刊物上發表論文十餘篇,編著有《離任審計》《經濟責任審計研究》,參加了高等學校會計學專業主幹課程教材《審計學》的編寫工作。
內容簡介
《企業內部控制規範與案例》是根據財政部等五部委《企業內部控制基本規範》框架體系編寫的,全面反映我國內部控制實務規範的基本思路和方向。其中第二篇內容參考了財政部發布的《企業內部控制套用指引》。
目錄
前言
第一篇 內部控制理論
第一章 內部控制概論
第一節 內部控制概念的演變
第二節 內部控制發展原因
第三節 內部控制作用與局限
第四節 內部控制建立原則
第二章 內部控制框架
第一節 內部環境
第二節 風險評估
第三節 控制活動
第四節 信息與溝通
第五節 內部監督
第三章 內部控制與風險管理框架
第一節 風險管理框架
第二節 內部控制與風險管理聯繫
第二篇 內部控制套用
第四章 貨幣資金業務內部控制套用
第一節 貨幣資金業務概述
第二節 貨幣資金業務風險及控制目標
第三節 貨幣資金業務控制環節
第四節 案例分析
第五章 籌資業務內部控制套用
第一節 籌資業務概述
第二節 籌資業務風險及控制目標
第三節 籌資業務控制環節
第四節 案例分析
第六章 長期股權投資業務內部控制套用
第一節 長期股權投資業務概述
第二節 長期股權投資業務風險及控制目標
第三節 長期股權投資業務控制環節
第四節 案例分析
第七章 採購與付款業務內部控制套用
第一節 採購業務概述
第二節 採購業務風險及控制目標
第三節 採購業務控制環節
第四節 案例分析
第八章 存貨業務內部控制套用
第一節 存貨業務概述
第二節 存貨業務風險及控制目標
第三節 存貨業務控制環節
第四節 案例分析
第九章 成本費用業務內部控制套用
第一節 成本費用業務概述
第二節 成本費用業務風險及控制目標
第三節 成本費用業務控制環節
第四節 案例分析
第十章 銷售業務內部控制套用
第一節 銷售業務概述
第二節 銷售業務風險及控制目標
第三節 銷售業務控制環節
第四節 案例分析
第十一章 固定資產業務內部控制套用
第一節 固定資產業務概述
第二節 固定資產業務風險及控制目標
第三節 固定資產業務控制環節
第四節 案例分析
第十二章 擔保業務內部控制套用
第一節 擔保業務概述
第二節 擔保業務風險及控制目標
第三節 擔保業務控制環節
第四節 案例分析
第十三章 企業併購業務內部控制套用
第一節 企業併購業務概述
第二節 企業併購業務風險及控制目標
第三節 企業併購業務控制環節
第四節 案例分析
第十四章 關聯交易業務內部控制套用
第一節 關聯交易業務概述
第二節 關聯交易業務風險及控制目標
第三節 關聯交易業務控制環節
第四節 案例分析
第十五章 對子公司內部控制套用
第一節 對子公司控制業務概述
第二節 子公司業務風險及控制目標
第三節 子公司業務控制環節
第四節 案例分析
第十六章 工程項目業務內部控制套用
第一節 工程項目業務概述
第二節 工程項目業務風險及控制目標
第三節 工程項目業務控制環節
第四節 案例分析
第十七章 金融衍生工具業務內部控制套用
第一節 金融衍生工具業務概述
第二節 金融衍生工具業務風險及控制目標
第三節 金融衍生工具業務控制環節
第四節 案例分析
第十八章 預算業務內部控制套用
第一節 預算業務概述
第二節 預算業務風險及控制目標
第三節 預算業務控制環節
第四節 案例分析
第十九章 契約協定業務內部控制套用
第一節 契約協定業務概述
第二節 契約協定業務風險及控制目標
第三節 契約協定業務控制環節
第四節 案例分析
第二十章 人力資源業務內部控制套用
第一節 人力資源業務概述
第二節 人力資源業務風險及控制目標
第三節 人力資源業務控制環節
第四節 案例分析
第三篇 內部控制評價
第二十一章 內部控制自我評價
第一節 概述
第二節 制訂內部控制評價方案
第三節 實施內部控制評價活動
第四節 編制內部控制評價報告
第二十二章 內部控制審計與報告
第一節 概述
第二節 計畫審計工作
第三節 控制測試
第四節 內部控制審計報告
第四篇 內部控制案例
附錄1
我國內部控制主要規範檔案目錄彙編
附錄2
關於印發《中央企業全面風險管理指引》的通知
參考文獻
後記