（一）2001年財政一般預算收入執行情況
2001年全縣財政一般預算總收入完成6161萬元，占調整預算6008萬元的102.6%，比上年實績（下同）5815萬元增長5.9%，其中上劃中央、省級收入完成1933萬元，占調整預算1925萬元的100.6%；地方財政一般預算收入完成4228萬元，占調整預算4081萬元的103.6%，增長4.1%。分部門完成情況是：國稅部門地方收入完成340萬元,占調整預算338萬元的100.6%，增長10.4%；地稅部門完成1431萬元，占調整預算1423萬元的100.6%，增長10.7%；財政部門完成2457萬元，占調整預算2320萬元的105.9%，下降0.2%。
地方財政一般預算收入分項目完成情況是：1.工商稅收（含增值稅15%部分）完成1582萬元，占調整預算1578萬元的100.3%，增長4.9%。其中增長幅度較大的稅種是個人所得稅增長54.9%、城市維護建設稅增長19.8%、房產稅增長28.2%；印花稅增長66.7%。2.企業所得稅完成136萬元，占調整預算125萬元的108.8%，增長231.7%。3.農業四稅完成1610萬元，占調整預算1737萬元的92.7%，下降18.4%，主要是農業稅結算價格下調減收27萬元，菸葉特產稅減收289萬元，而其他特產稅增長36.6%，耕地占用稅增長342.3%。4. 行政性收費完成369萬元，占調整預算200萬元的184.5%，增長476.6%；5.罰沒收入完成201萬元，占調整預算180萬元的111.7%，增長62.1%；6.國有資產經營收益完成48萬元，占調整預算53萬元的90.6%，下降36.8%。7.專款收入完成65萬元，占調整預算72萬元的90.3%，增長1.6%。8.其他收入完成217萬元，占調整預算136萬元的159.6%，增長2.4%。
（二）2001年財政一般預算支出執行情況
2001年財政一般預算支出10956萬元（含上級專項補助支出2316萬元），完成調整預算11039萬元的99.3%，比上年實績（下同）8340萬元增長31.4%，主要是工資性支出的增長幅度較大。支出指標依據是：縣十三屆人民代表大會第四次會議批准一般預算支出6558萬元；縣十三屆人大常委會第二十九次會議批准調增一般預算支出1728萬元；上級專項補助2316萬元，年終追加支出437萬元（含農業稅災欠補助168萬元、第四季度增資補助170萬元、年終超收安排支出99萬元）。具體支出執行情況是：1.企業挖潛改造資金完成19萬元，占調整預算的100%。2.科技三項費用完成3萬元，占調整預算的100%。3.支援農村生產支出完成526萬元，占調整預算的100%，增長58.9%。4.農業綜合開發支出完成355萬元，占調整預算的100%，下降7.4%。5.農林水利氣象等部門事業費支出完成870萬元，占調整預算的100%，增長21.5%。6.工交部門事業費支出完成162萬元，占調整預算的100%，增長48.6%。7.流通部門事業費支出完成74萬元，占調整預算的100%，增長54.2%。8.文體廣播事業費支出完成340萬元，占調整預算的103%，增長52.5%。9.教育事業費支出完成2819萬元，占調整預算的100%，增長44.3%。10.衛生事業費支出完成862萬元，占調整預算的100%，增長40.6%。11.稅務等部門事業費支出完成423萬元，占調整預算的100%，增長25.1%。12.撫恤和社會福利救濟費支出完成273萬元，占調整預算的100%，增長44.4%。13.社會保障補助支出完成103萬元，占調整預算的100%，下降23.1%，主要是上級專項補助減少。14.行政管理費支出完成2272萬元，占調整預算的100%，增長30.9%。15.公檢法司支出完成641萬元，占調整預算的100%，增長35.5%。16.城市維護費支出完成136萬元，占調整預算的100%，下降8.7%。17.政策性補貼支出完成33萬元，占調整預算的100%，下降78.3%，主要是上級專項補助減少。 18.支援不發達地區支出完成332萬元，占調整預算的100%，增長9.6%。19.專項支出完成50萬元，占調整預算的100%，下降18%。20.其他支出完成663萬元，占調整預算的87.7%，增長58.6%。
2001年我縣當年地方可用財力為10079萬元，其組成是：地方財政一般預算收入4228萬元，體制返還收入810萬元，上級專項補助收入2316萬元，少數民族地區轉移支付補助371萬元，調整收入任務增加補助173萬元，中央增資補助2123萬元，艱苦邊遠地區津貼補助131萬元，定額結算補助-73萬元。全縣財政一般預算支出10956萬元，專項上解支出29萬元，收支相抵當年財政赤字906萬元，加上上年財政結餘收入-285萬元（包括上年決算批覆淨增結餘數150萬元）,財政累計赤字1191萬元。
（三）2001年財政預算外資金收支執行情況
2001年全縣財政預算外總收入3396萬元，其中縣級收入2044
萬元，占調整計畫的133.6%，其主要組成內容是行政事業性收費223萬元、育林基金、福利彩卷及殘聯就業保障基金等收入25萬元、鄉鎮統籌資金231萬元、衛生等部門收入1565萬元；鄉鎮級收入（含統籌收入等）1352萬元，占調整計畫的91%。
預算外總支出3258萬元，其中縣級支出1968萬元，占調整計畫的137.9%，其主要支出內容是行政事業性支出666萬元、統籌資金支出186萬元、政府調劑支出194萬元以及衛生等部門業務支出922萬元；鄉鎮級支出1290萬元，占調整計畫的79.7%，主要是村組幹部管理費支出。
縣級集中基礎設施建設資金和三項補貼138萬元，其中繳入預算內資金73萬元；預算外用於彌補單位公業務費不足資金714萬元，政府調劑周轉使用資金316萬元；減輕了財政支出壓力，緩解了資金調度困難，保證了各時期財政資金的平衡。
在過去極不平凡的一年裡，各級財稅部門為確保全縣各項改革順利實施、社會經濟穩步增長和各項事業長足發展，努力增加財政收入、減輕財政預算綜合平衡壓力、縮小財政赤字差距作了大量工作。一是重點在細化稅收激勵措施和獎勵辦法、提高衡入庫進度、促進財政增收上下工夫，確保了縣鄉兩級預算收入任務提前10天全面完成和超額完成。二是重點在爭取上級財政部門資金的支持和調度上下工夫，全年共向上級財政部門借入資金5600萬元，預算外借入400萬元，本級部門借入190萬元，確保了各項支出的需要。三是重點在預算支出的監管上下工夫，緊緊圍繞“一是吃飯，二要建設”的財政工作方針，堅持先重點、後一般的原則。首先確保了全縣人員工資、職工三項補貼的按月發放，確保了今年中央出台的兩次增資、艱苦邊遠地區津貼和年終加發一個月在職職工獎勵工資等政策的如期兌現。其次，從嚴控制非生產性支出，在確保政府機構正常運轉的前提下，確保了對農業、科技、教育、救災救濟及社會保障事業等專項資金的撥付到位。再次，確保了我縣三個代表學習、四在農家活動、建黨80周年活動、鄉鎮撤區並村、鄉鎮人民政府換屆、村委會換屆等政治任務的順利開展和圓滿完成。
各位代表:我們在肯定過去一年工作成績的同時，也清醒地看到工作中存在的問題和不足：一是財源結構單一，後勁嚴重不足，收入增長乏力；二是烤菸稅收占財政收入的比重大幅度下降，使彌補收入缺口的壓力繼續增大；三是非稅收入的比重居高不下，“虛胖”現象嚴重，真正可用於平衡預算的財力甚微；四是財政收入增長的速度難以滿足各種剛性支出增長的需要，財政收支難以實現平衡。在今後的工作中，我們只有面對現實，正視困難，以構皮灘電站即將正式開工的大好機遇為契機，進一步採取積極有效的措施，逐步加以克服和解決。
二、2002年財政預算草案
2002年財政工作的指導思想是：以江總書記“七一”講話精神和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹落實黨的十五屆六中全會精神、省市經濟工作會議精神和中共餘慶縣第九次黨代會精神，抓住國家繼續實施積極的財政政策和構皮灘電站正式動工的大好機遇，積極推進財源建設，夯實財政基礎；堅持依法治稅，強化征管，確保財政收入穩定增長；加大調整財政支出結構力度，保證重點支出需要；大力推進預算管理制度改革，嚴格支出管理；繼續加強預算外資金監管，嚴格實行“收支兩條線”制度；努力增加社會保障資金投入，確保社會穩定；穩妥推進農村稅費改革，切實減輕農民負擔；進一步加強財政隊伍建設，切實轉變工作作風，使財政工作整體水平有明顯提高。
2002年的財政收支預算草案編制如下：
2002年全縣一般預算總收入6585萬元，比上年實績（下同）6161萬元增長6.9%。其中上劃中央及省級收入1933萬元，與上年持平；地方一般預算收入4652萬元，增長10%。分部門計畫為：國稅部門地方收入340萬元，與上年持平；地稅部門收入1826萬元，增長27.6%；財政部門收入2486萬元，增長1.2%。
地方財政一般預算收入分項目情況是：1.工商稅收（含增值稅15%部分）1966萬元，增長24.3%，其增長重點放在營業稅上，預算安排1152萬元，增長74.5%；2.企業所得稅140萬元，增長2.9%。3.農業四稅2060萬元，增長28%。其中農業稅450萬元維持上年調整預算數不變，比實績增長54.1%；菸葉特產稅1305萬元（按14.5萬擔，均價450元計算），增長34.4%；其他特產稅80萬元，下降58.8%；耕地占用稅185萬元，增長60.9%，主要考慮構皮灘電站上馬占用耕地因素；契稅40萬元，增長5.3%。4.行政性收費80萬元，下降78.3%，主要考慮上年收入實績虛胖因素。5.罰沒收入180萬元，下降10.4%。6.國有資產經營收益50萬元，增長4.2%。7.專款收入73萬元，增長12.3%。8.其他收入103萬元，下降52.5%，主要考慮上年收入實績虛胖因素。
2002年地方財政一般預算收入4652萬元，加上體制返還收入810萬元和中央增資補助2280萬元、艱苦邊遠地區津貼補助131萬元、減少收入任務財力補助55萬元、定額結算補助-128萬元，當年全縣地方可安排總財力為7800萬元；全年財政總支出安排8782萬元（含一般預算支出8732萬元和專項上解支出50萬元）；收支相抵財政當年赤字1032萬元。一般預算支出的具體項目是：1.科技三項費用1萬元。2.支援農村生產支出141萬元。3.農業綜合開發支出30萬元。4.農林水氣等部門事業費805萬元。5.工交部門事業費136萬元。5.流通部門事業費50萬元，6.文體廣播事業費363萬元。7.教育事業費2906萬元。8.衛生事業費670萬元。9.其他部門事業費378萬元。10.撫恤和社會福利救濟事業費154萬元。11.社會保障補助支出31萬元。12.行政管理費1947萬元。13.公檢法司支出460萬元。14.城市維護費60萬元。15.政策性補貼支出40萬元。16.專款支出43萬元。17.其他支出267萬元。18.總預備費250萬元。
上列支出項目中，人員支出6872萬元（含職工醫療保險、失業保險等），占財政總支出（下同）8782萬元的78.3%；日常公用支出745萬元，占8.5%；固定資產購建及其他專項支出822萬元，占9.3%；總預備費250萬元（含預留調資支出100萬元），占2.8%，專款及上解支出93萬元，占1.1%。
2002年預算外收支計畫安排是：預算外總收入2551萬元，比上年實績3396萬元下降24.9%，其主要原因是部分收費納入預算管理、部分收費項目取消和收費標準降低以及三提五統資金結算價格降低；預算外總支出2410萬元，比上年實績3258萬元下降26%，其中集中基礎設施建設資金155萬元，收支相抵結餘141萬元。
從以上安排的預算收支情況看，今年面臨的財政工作矛盾仍然十分突出。一是推行農村稅費體制改革，切實減輕農民負擔，涉農稅收較往年必然有大幅度的下降，短期內加重了財政增收的壓力；二是剛性支出繼續增長與地方可安排財力的矛盾仍然突出，收支平衡的難度繼續加大；三是受財政收入季節性較強因素的制約，要按月確保職工工資發放和機構正常運轉，必然形成資金供給的嚴重不足，資金調度困難重重。
三、2002年財政工作的主要任務
今年是貫徹落實縣第九次黨代會精神的第一年，也是我縣構皮灘電站被列入國家第十個五年計畫後正式開工之年，擺在我們面前的是新目標與新起點、新機遇與新挑戰、新困難與新希望，如何做好今年的財政工作，我們深感責任重大、意義深遠。為此，我們必須牢固樹立新思維和新觀念，積極採取新辦法和新舉措，努力實現新突破和新提高。
（一）緊緊抓住構皮灘電站正式動工的大好機遇，做大財源建設這塊“蛋糕”。一是牢固樹立“一盤棋”的思想，積極組織和協調資金，加大基礎設施建設力度，改善投資環境，吸引更多的外來投資和民間投資，促進財政增收。二是積極支持和參與農業產業結構的調整，努力增加農業投入，鞏固農業基礎地位，使農業由傳統型向經濟型和特色型有根本的轉變，進一步鞏固基礎財源，壯大支柱財源。三是繼續充分發揮財政資金的乘數效應作用，幫助企業融通更多的資金投入生產，搞活企業，培植新的財源增長點。四是鞏固和擴大小城鎮建設成果，拉動經濟成長，促進城鄉經濟繁榮，帶動二三產業大發展，逐步壯大財源基礎。
（二）嚴格堅持依法治稅，強化征管，確保財政收入穩定增長。一是加強財稅法規宣傳，嚴格依法行政、依率計征，嚴禁亂開減免口子。二是加大稽查力度，嚴厲打擊偷、逃、抗、騙稅等違法活動，做到應收盡收。三是狠抓收入調度，堅持定期分析、及時通報、不留情面，確保財政收入均衡入庫和穩定增長。
（三）大力調整財政支出結構，積極推進預算管理制度改革，嚴格支出管理，保證重點支出需要，維護社會穩定。一是結合機構改革，建立財政工資統發制度，開設“財政工資統發專戶”，按照“編制部門核准編制、人事部門核定人員和工資、財政部門核撥經費，銀行部門代發到人、及時足額到位”的管理原則，規範財政資金供給範圍，淨化人員支出結構，確保中央統一規定的機關事業單位職工工資和津貼、補貼經費的及時足額發放。二是穩步推行國庫集中支付制度，嚴格執行“收支兩條線”，將預算外資金收支逐步納入國庫管理，集中收付，增強政府巨觀調控和財政綜合調度資金的能力。三是在公安、法院、環保、計畫生育等部門推行部門預算編制試點，在有條件的縣直單位和部門試行建立會計結算中心，在有條件的鄉鎮積極實施零戶統管試點，總結成績，積累經驗，為推進我縣財政改革，構建公共財政框架邁好第一步。四是逐步減少對競爭性領域的直接投資，努力增加對公共領域的預算安排，確保農業、科技、教育及社會保障等事業發展和改革必需的支出，以增強農業基礎地位、推進科教興余進程、維護社會穩定。
（四）穩妥推進農村稅費改革，切實減輕農民負擔。農村稅費改革涉及廣大老百姓的根本利益，是黨中央實施減輕農民負擔政策的根本舉措，是江總書記“三個代表”重要思想在廣大農村具體實踐的根本體現。為此，廣大財稅幹部要樹立高度的政治責任感和使命感，在各級黨委政府的統一領導下，積極做好農村稅費改革政策的宣傳解釋工作，進一步摸清底數，掌握第一手資料，切實將減輕農民負擔、理清農村稅費秩序、堅決杜絕“三亂”行為等措施落到實處，真正維護農民的根本利益。
（五）積極加強財政隊伍建設，切實轉變工作作風，使財政工作整體水平有明顯提高。一是要認真貫徹落實“三個代表”重要思想和黨的十五屆六中全會精神，加強學習教育，全面提高財稅幹部隊伍的政治素質和理論素養。二是要按照“八個堅持、八個反對”的要求，突出解決財稅幹部隊伍在思想解放、聯繫民眾、反腐昌廉方面存在的問題，確保隊伍的純潔性和先進性，增強隊伍的凝聚力和戰鬥力。三是要切實轉變工作作風，增強服務意識，簡化辦事程式，提高工作效率。四是要深入開展調查研究工作，適時把握政策動向和經濟發展態勢，當好參謀助手。五是要進一步強化內部監督機制，增強透明度，防止“燈下黑”，從制度上保證內部監督檢查的經常化、規範化，使財政工作整體水平有明顯提高。
各位代表：今年我縣的財稅工作任務十分艱巨，財政預算綜合平衡的壓力繼續增大，我們要一如既往地在縣委的領導下，在縣人大的督促指導下，堅定信心，轉變作風，排難前進，紮實工作，努力完成今年的財稅工作任務，以優異的成績迎接黨的十六大召開。
