赤水市市級政府債務管理辦法

第一條為加強市級政府債務資金的管理，保證所貸資金合理、有效使用及按時還本付息，根據債務管理和貸款、轉貸協定有關規定，結合我市實際，制定本辦法。 第二條本辦法適用於政府各項國際金融組織貸款、外國政府貸款、國債轉貸資金、農業綜合開發項目有償使用資金、各類財政借款、國內金融貸款和政府承諾的其他債務（以下簡稱政府債務）。
第三條政府債務項目堅持政府決定、計畫立項、財政專管、審計監督、程式管理、分級負責、承貸承還、確保償債的原則，債務項目資金實行專戶管理，專款專用、封閉運行。
第四條凡需政府出具還款承諾的政府債務項目必須經市人民政府批准，重大項目應經市長辦公會或市政府常務會議研究決定，並報市人大常委會備案。對數額巨大的政府貸款事項，應按規定報經市人大或人大常委會批准。
第五條市政府成立加強政府債務管理和防範化解債務風險工作領導小組，統籌協調推進各項工作（領導小組另文通知）。
第六條發改部門對政府確定的建設項目按照基本建設程式進行管理。對項目建議書、可行性研究報告、初步設計、工程概算、開工報告進行論證評估審批，對投資許可證進行核准，並組織項目綜合驗收。
第七條財政部門是政府債務的主管部門，在政府的領導下，負責政府債務的日常管理工作。
財政部門應參與項目的前期工作和項目評審，特別是對政府債務項目的償債主體、償債能力、償債計畫的可行性要進行認真評審。
第八條使用政府債務資金的建設項目，應明確償債主體。償債主體與政府簽訂償債責任書（樣式附後），實行償債主體責任終身追究制。責任書必須明確債務人、債務總額、分年度償還額、償債資金來源、償債保證措施及處罰等內容。
第九條財政部門要根據不同性質的政府債務，擬定資金撥付程式，嚴格按程式撥付資金。
使用政府債務資金的項目單位應按上級有關要求在銀行開設專戶，用於核算政府債務專戶撥入的資金。項目單位申請撥付資金時，財政部門應對必備資料進行嚴格審查後方可撥付。
第十條財政部門應在銀行設立“政府債務專戶”和“政府償債資金專戶”，專戶核算借入政府債務資金和政府債務償還資金。加強借入政府債務資金的使用監督和償債資金籌集管理工作。償債主體必須按償債計畫及時將償債資金劃入專戶。
第十一條政府債務償債資金來源主要包括：可用於還貸的財政預算內、預算外資金、國有資產處置收益和國有土地有償使用收益、項目投資收益以及其他資金。
政府批准、財政承諾安排的社會公益性事業項目，還款來源主要由財政預算內、預算外資金、國有資產處置收益和國有土地有償使用收益資金承擔。財政部門必須將還款資金納入年初專項資金預算，並劃轉“政府償債資金專戶”。
政府批准、財政承諾安排的城市基礎設施建設項目，還款來源主要由國有資產處置收益、國有土地有償使用收益和城市建設配套費等專項解決。土地儲備、國資運營、城建投資等單位必須嚴格按照“還款承諾書”和當年政府債務償還計畫的要求，組織籌措資金，並及時繳入“政府償債資金專戶”。
由有關企業和單位承擔還債責任的轉貸項目，實行“誰承貸、誰收益、誰還貸”的原則，嚴格按照“轉貸協定”、“還款承諾”和當年償債計畫規定的還款來源提取還貸準備金，確保按時足額還本付息。還貸資金應當及時繳入“政府償債資金專戶”。
擔保債務應按照“誰用款、誰還貸；誰擔保、誰負責”的原則設立還貸準備金，擔保主體應當履行擔保責任。
第十二條財政部門應加強政府債務日常管理的監督檢查工作，根據政府債務的具體情況，在每年的年初擬定當年政府債務償還計畫，確定當年應償還的政府債務數額、償債資金來源、籌資辦法、時間安排、責任主體等有關事項。屬於政府償還的債務，應當列入年初預算，報政府審批以後組織實施。屬於有關企業或單位償還的債務，應及時書面通知其當年應償還的數額及期限。各債務人要確保償還債務。
第十三條財政部門應加強對政府債務項目的會計核算監督，對年度財務決算和竣工財務決算實施會計監督。
審計部門應加強對政府債務建設項目的審計監督，對違法違規事項進行查處，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，應當向有關部門、單位提出給予行政處分的建議。
監察部門應加強紀律監督，對使用和償還政府債務過程中的有關違紀行為予以嚴肅查處，並追究主管人員和其他直接責任人員的行政責任。在使用和償還政府債務資金的過程中，有關單位及人員違反法律規定，構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。
第十四條使用政府債務的償債主體，必須按貸款協定規定的期限償還債務，不按期履行償還責任的，財政部門應依法追繳償債資金。
第十五條各鄉鎮人民政府、街道辦事處要根據本級債務的實際，制定政府債務資金管理和償債辦法，積極防範和化解財政財務風險。對市級債務轉貸項目，鄉級政府（含辦事處）必須出具政府承諾，確保所欠債務按期足額償還；對到期未還債務，市級財政部門應通過預算直接予以扣繳歸還。不按期履行還款義務的，相關部門不得給其辦理申請政府債務項目，並視其情節、後果輕重，依法追究有關責任單位及責任人員的行政、刑事責任。
第十六條本辦法由市財政局負責解釋。
第十七條本辦法自發布之日起施行，《赤水市市級政府債務管理和償債機制暫行辦法》（赤府辦發〔2004〕63號）同時廢止。