資金計畫

資金計畫就是為維持企業的財務流動性和適當的資本結構，以有限的資金謀取最大的效益，而採取的關於資金的籌措和使用的一整套計畫。

資金計畫的診斷

對其診斷要點是：

1、從與資金預算的關係出發，調查企業的資金計畫和資金預算的編制手續及目的是否正確。

2、從與資金計畫表的關係出發，研究企業的資金計畫是怎樣制訂的，內容如何，是否有不正當的賬項，如以長期貸款還短期貸款，用短期貸款來增置固定資產，等等。

一般說來，長期資本和流動資本同時增加，或者長期資本增加而流動負債（短期貸款）減少，或者流動資產（產品等）和自有資金同時增加，或者自有資金增加而負債減少，凡屬這幾種情況的企業，資金計畫的內容和執行情況都是好的或比較好的。對於這些情況以外的企業，則需再從資金計畫和資金預算等入手，深入分析研究，找出問題所在，提出改進方案。