（一）嚴格職責分工
（二）實行交易分開
（三）實施內部稽核
（四）實施定期輪崗制度
相關詞條
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貨幣資金
貨幣資金(Money) 是指存在於貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。隨著再...
貨幣資金的認識 庫存現金 性質 範圍 銀行存款 -
貨幣資金管理
貨幣資金管理是按照國家有關規定，對現金和銀行存款進行計畫、組織、監督。包括現金管理和銀行存款管理。(1)建立現金管理責任制。配備專職出納人員負責辦理現金...
作用 控制原則 控制重點 企業內套用 -
貨幣管理外包
外包談判貨幣管理外包 Currency Overlay將貨幣風險管理工作外包給專業機構。國際投資組合藉此分割投資經理做出資產分配及證券決策的風險與貨幣風險。
基本定義 外包類型 外包前提 內部控制 外包舉例 -
貨幣資金審計
貨幣資金審計是指對企業的現金、銀行存款和其他貨幣資金收付業務及其結存情況的真實性、正確性和合法性所進行的審計。加強貨幣資金審計，評審貨幣資金內部控制制度...
審計目標 審計程式 要點 注意事項 -
財務控制[財務控制]
財務控制是指對企業的資金投入及收益過程和結果進行衡量與校正，目的是確保企業目標以及為達到此目標所制定的財務計畫得以實現。現代財務理論認為企業理財的目標以...
控制 七大方式 控制內容 實施方法 風險控制 -
醫療機構財務會計內部控制規定
第五十一條加強固定資產處置管理制度。 第六十一條建立健全對外投資業務的管理制度和崗位責任制。 第六十六條建立對外投資項目的追蹤管理制度。
中華人民共和國衛生部 第一章 總 則 第二章 預算控制 第三章 收入控制 -
財務控制
財務控制是指對企業的資金投入及收益過程和結果進行衡量與校正，目的是確保企業目標以及為達到此目標所制定的財務計畫得以實現。現代財務理論認為企業理財的目標以...
控制 七大方式 控制內容 實施方法 風險控制 -
內部控制[管理學分支]
國外較為經典的是 ASB 對內部控制的定義。1972 年，美國審計準則委員會（ASB）所做的《審計準則公告》，該公告循著《證券交易法》的路線進行研究和討...
控制定義 內控背景 重要性 內控收益 內控要點 -
行政事業單位內部控制規範（試行）
2012年11月29日，財政部以財會〔2012〕21號 印發《行政事業單位內部控制規範（試行）》。該《規範》分總則、風險評估和控制方法、單位層面內部控制...
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